Отчет прибыль сроки сдачи в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчет прибыль сроки сдачи в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
-
5 февраля в ФНС сдаётся уведомление по НДФЛ с 23 по 31 января.
-
26 февраля в СФР направляется заполненный подраздел 1.1 формы ЕФС-1 за январь 2024 года.
-
26 февраля отправляем в ФНС уведомления по земельному, транспортному, имущественному (для юридических лиц) налогам за 2023 год, НДФЛ за период с 1 по 22 февраля 2024 года, по страховым взносам за сотрудников за январь 2024 года. В эту же дату направляется декларация по имущественному налогу компаний, если активы оцениваются по среднегодовой стоимости. Если фирма ежемесячно сдаёт отчётность по налогу на прибыль, то направляется декларация за январь 2024 года. Также нужно сдать персонифицированные сведения о работниках за январь 2024 года и 6-НДФЛ за 2023 год.
-
2 мая ИП, применяющие ОСНО, сдают в ФНС 3-НДФЛ.
-
3 мая в ФНС направляется уведомление по НДФЛ за 23-30 апреля.
-
27 мая в СФР направляется заполненный подраздел 1.1 формы ЕФС-1 за апрель 2024 года.
-
27 мая в ФНС сдаются уведомления по НДФЛ за 1-22 мая, по страховым взносам за апрель 2024 года. Если компания сдаёт помесячную декларацию по налогу на прибыль, направляются документы за январь-апрель. Также сдаются персонифицированные сведения о гражданах за апрель.
Уплата налога на прибыль за 4 квартал 2023
Сроки отчислений по налогу на прибыль в 2023 году не совпадают с дедлайнами для отчётности (как было раньше). Порядок уплаты зависит от выбранной схемы.
Представим сроки для уплаты налогов в таблице:
| Схема уплаты | Крайний срок |
|---|---|
| Компания выплачивает авансы по показателям фактической прибыли предшествующего квартала с доплатой | Для налога: 28 число каждого месяца в квартале
Для доплаты: 28 число месяца, идущего после отчетного квартала |
| Компания перечисляет авансовые платежи каждый месяц | 28 число месяца, идущего за отчетным |
| Компания уплачивает налог поквартально | 28 число месяца, следующего за каждым отчетным кварталом:
|
Сроки сдачи отчетности в федеральную налоговую службу
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
|
2023 год |
26.02.2024 (25 февраля — воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | 2022 год | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| Февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) | |
| Январь — февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Январь — март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Январь — апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Январь — май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Январь — июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Январь — июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Январь — август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Январь — сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Январь — октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Январь — ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов фактур | IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | 2022 год | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| 2023 год | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля — воскресенье, 1 мая — нерабочий праздничный день) |
| 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | Декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| Январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| Февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| Март 2023 года | 20.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая — суббота) | |
| Май 2023 года | 20.06.2023 | |
| Июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа — воскресенье) | |
| Август 2023 года | 20.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| Ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) |
Срок сдачи отчетности в федеральную службу по регулированию алкогольного рынка
Декларации нужно сдавать ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 20-е число приходится на нерабочий день, то крайний срок подачи деклараций — следующий за ним рабочий день
| Отчетный период | Срок сдачи | Срок сдачи корректировки |
|---|---|---|
| IV квартал 2022 года | 20.01.2023 | 20.04.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | 20.07.2023 |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | 20.10.2023 |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | 20.01.2024 |
Анализ прибыли за 2024 год: сроки и отчетность
Для проведения анализа требуется подготовить отчетность за 2024 год. Отчетность представляет собой совокупность документов, отражающих финансовое состояние компании. Основными документами отчетности являются бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и прочие отчеты, необходимые для полной оценки финансовой деятельности предприятия.
Сроки сдачи отчетности в 2024 году устанавливаются в соответствии с законодательством. Обычно компании должны сдать отчетность за предыдущий год до определенной даты. Полнота и точность отчетности являются важным фактором при подготовке анализа прибыли за 2024 год.
При анализе прибыли за 2024 год необходимо учесть различные факторы, влияющие на финансовые результаты компании. Это могут быть изменения в макроэкономической ситуации, появление новых конкурентов на рынке, изменения в законодательстве, внутренние изменения в компании и многие другие факторы.
Анализ прибыли за 2024 год позволяет выявить тенденции развития бизнеса, оценить эффективность предыдущих стратегий и прогнозировать будущие результаты. Этот анализ является важной частью планирования деятельности компании и принятия стратегических решений.
В итоге, анализ прибыли за 2024 год позволяет компании оценить свою финансовую устойчивость, выявить слабые места и возможности для улучшения, а также принять меры по повышению эффективности предприятия.
Сроки предоставления отчетности в ФНС
Отчетность в ФНС должна быть представлена в установленные сроки. Для различных типов налогоплательщиков эти сроки могут различаться:
1. Юридические лица, осуществляющие деятельность на основе патентов: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 20 рабочих дней после окончания отчетного периода.
2. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.
3. Организации, работающие по общей системе налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 28 рабочих дней после окончания отчетного периода.
4. Индивидуальные предприниматели: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.
Необходимо иметь в виду, что данные сроки могут быть изменены в соответствии с законодательством.
Перечень основных документов для сдачи отчетности в ФНС
Для сдачи отчетности в ФНС необходимо предоставить следующие документы:
| № | Название документа |
|---|---|
| 1 | Сведения о доходах (расходах) по форме 2-НДФЛ |
| 2 | Налоговая декларация по налогу на прибыль |
| 3 | Бухгалтерская отчетность |
| 4 | Оперативные отчеты по установленным формам |
| 5 | Справка о доходах (расходах) и наличии счетов за границей |
| 6 | Сведения о применении УСН |
| 7 | Сведения о применении ЕСХН |
| 8 | Документ, подтверждающий уплату налога |
Данные документы должны быть предоставлены в установленные сроки.
Таблица сроков сдачи отчетов в ФНС по состоянию на 2024 год
Ниже приведена таблица сроков сдачи отчетов в ФНС в 2024 году:
| Отчет | Срок сдачи | Порядок сдачи |
|---|---|---|
| Налоговая декларация по налогу на прибыль | до 20 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
| Налоговая декларация по НДС | до 20 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
| Отчет о движении денежных средств | в течение 5 рабочих дней после каждого факта движения | Электронно через систему «Банк-клиент» |
| Сводная налоговая декларация | до 31 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
| Отчет по НДФЛ за предыдущий год | до 1 апреля | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
Примечание: Все сроки сдачи отчетов в ФНС являются окончательными и не могут быть изменены без предупреждения. Несоблюдение сроков может повлечь за собой штрафные санкции.
Отчеты для юридических лиц в ФНС в 2024 году
Юридические лица обязаны предоставлять в ФНС следующие отчеты:
- Книга продаж
- Книга покупок
- Отчет о движении денежных средств
- Бухгалтерский баланс
- Отчет о финансовых результатах
- Отчет о движении товарно-материальных ценностей
- Справка о среднесписочной численности персонала
- Почасовая отчетность о выплате заработной платы
- Налоговая декларация по налогу на прибыль
- Налоговая декларация по НДС
Сроки сдачи отчетов в ФНС устанавливаются в следующем порядке:
- Книга продаж, книга покупок, отчет о движении денежных средств — месячно, не позднее чем 20 число следующего месяца;
- Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала;
- Отчет о движении товарно-материальных ценностей, справка о среднесписочной численности персонала, почасовая отчетность о выплате заработной платы — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала;
- Налоговая декларация по налогу на прибыль — ежегодно, не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом;
- Налоговая декларация по НДС — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала.
Важно соблюдать установленные сроки сдачи отчетов, так как несвоевременная или неправильная предоставленная отчетность может повлечь за собой нарушение налогового законодательства и наложение штрафов или других санкций со стороны ФНС.
В рамках сдачи отчетности в ФНС в 2024 году необходимо учесть ряд налоговых расчетов, которые должны быть представлены в установленные сроки:
1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций: отчет должен быть сдан не позднее 28 марта 2024 года. В нем следует указать сумму доходов, расходов и полученную прибыль, а также произвести расчет и уплату налога.
2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС): отчетность по данному налогу необходимо предоставить до 28 марта 2024 года. В ней следует указать сумму выручки, налоговых обязательств и сумму НДС к уплате.
3. Сведения о доходах, расходах и об уплате налогов физическими лицами: данная форма отчетности предназначена для физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность или получающих доходы от сдачи в аренду имущества. Отчет необходимо предоставить до 30 апреля 2024 года.
4. Сведения о расчете и уплате страховых взносов: в данном отчете следует указать сумму страховых взносов, подлежащих уплате, в том числе отчисления в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Отчетность необходимо представить до 15 апреля 2024 года.
5. Справка о доходах, полученных организацией или индивидуальным предпринимателем, подлежащих налогообложению: данная справка представляет собой отчет о доходах, полученных от организации или индивидуального предпринимателя, а также о суммах исчисленных и удержанных налогов. Отчетность нужно представить до 28 марта 2024 года.
Учитывая важность своевременной и правильной сдачи налоговых расчетов, рекомендуется уделить особое внимание сбору и анализу необходимых финансовых данных. Это позволит избежать возможных штрафов и проблем с налоговыми органами.