Кассовые аппараты в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовые аппараты в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Закон дает субъектам из сферы услуг право применять бланки строгой отчетности и не ставить онлайн-кассы. Для ООО на ОСНО или УСН, оказывающего услуги населению, применение БСО стало возможностью продлить работу без кассовых аппаратов. Но с середины 2019 года это право было утрачено.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
Распределена ответственность при агентских схемах расчета
Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент
Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.
Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.
Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.
В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.
Если поставщик освобожден от обязанности применения ККТ, то, в случае неприменения ККТ агентом, осуществившим расчет по поручению поставщика, неприменившим ККТ признается агент.
Про чеки агентов на страничке ККТ для агентов.
При каких операциях выбиваются чеки
В соответствии со статьей 1.1 закона 54-ФЗ, необходимо применять ККТ при приеме и выплате денежных средств наличными и в безналичном порядке за товары, работы и услуги. Помимо этого, кассовая техника применяется:
- при возврате денежных средств за товары или отказе от услуг / работ;
- при получении предоплаты (аванса), ее возврате или зачете;
- при реализации в кредит, в рассрочку;
- при выдаче займов, если они связаны с приобретением товаров или услуг;
- при предоставлении или получении встречного предоставления за товары, работы, услуги;
- при приеме ставок, продаже лотерейных билетов и выплате денежных средств в виде выигрышей.
| ☑Не нужно применять ККТ, если организация проводит расчеты в рамках трудовых или иных отношений, не связанных с платой за товар. Например, когда выплачивается зарплата или выдаются средства подотчетному лицу. А вот если компания реализует своим работникам товары и удерживает их стоимость из зарплаты, то на сумму удержания нужно выбить чек. |
Что изменится в правилах применения облачных онлайн-касс в 2024 году
Министерство Финансов РФ подготовило ряд изменений, которые планирует ввести в действие в 2024 году:
- Признать кассовый чек первичным документом. Сейчас чек считается первичным документом только при наличии на нём подписи должностного лица.
- Ввести понятие мнимых и притворных расчётов и признать такие операции запрещёнными. Притворными расчётами считаются операции, проведенные по кассе с целью прикрыть другие операции. Мнимые расчёты — пробитие чека при том, что в действительности расчёт не был произведен.
- Установить оперативный контроль ФНС за операциями по ККТ и деятельностью ОФД.
- Ввести возможность блокировать интернет-ресурсы компаний, принимающих платежи без использования ККТ.
- Ввести блокировку платёжных и торговых терминалов на период до 90 дней за проведение расчётов без применения онлайн-касс.
Есть ли отмена кассовых аппаратов для ИП в 2024 году
С 2017 года в Российской Федерации стало обязательным использование онлайн-касс для предпринимательства. Они представляют собой стандартные кассовые аппараты, пробивающие чеки. Но кроме обычного бумажного чека они формируют еще и электронную квитанцию, которая отправляется в налоговую службу и при необходимости покупателю.
Первая отсрочка по установке онлайн-касс для предпринимателей была до 1 июля 2017 года. В 2018 году ее продлили до 1 июля 2019 года. Теперь отсрочка определена до 1 июля 2021 года. Без нее большинству предпринимателей пришлось бы приобретать специальную контрольно-кассовую технику для передачи чеков в налоговую.
Однако вместе с продлением отсрочки уменьшена льготная категория. Некоторые ИП смогут работать дальше без установки онлайн-кассы. Но многим предпринимателям, которые ранее могли не пробивать и отправлять чеки, теперь будут вынуждены ее подключить. Пока есть время уменьшить расходы за счет получения вычета из бюджета.
Порядок покупки и установки нового аппарата
Покупка и установка кассового аппарата дело не такое простое, как кажется на первый взгляд.
Марка кассового аппарата, который приобретает налогоплательщик, должна содержаться в государственном реестре. Приобретать аппарат лучше всего у официальных продавцов, в специализированных магазинах.
Для работы с онлайн – кассой обязательно наличие фискального накопителя. Это элемент аппарата, который и отличает аппараты старого образца от новых касс. Посредством фискального накопителя информация о продажах передается к оператору, а потом в налоговый орган.
Кассовый аппарат должен печатать чеки, соответственно, в нем должен быть предусмотрен принтер, либо возможность подключения внешнего устройства. От обязанности печати чеков освобождены только интернет – магазины.
После того, как кассовый аппарат и все необходимые составляющие к нему приобретены, нужно заключить договор с оператором, который будет передавать информацию в налоговую инспекцию.
После этого нужно собрать пакет документов и отправить их в налоговую инспекцию для регистрации кассы в установленном порядке. После получения уведомления из налогового органа необходимо закончить регистрацию через сайт налоговой инспекции.
После этого можно приступать к работе. Однако, следует учитывать один немаловажный нюанс – регистрация аппарата в налоговой занимает определенное время, особенно при одновременной подаче множества заявлений от налогоплательщиков. Поэтому не стоит откладывать эту процедуру на последний день.
Как работать без применения кассового аппарата
Предположим, что организация или предприниматель имеет отсрочку по применению нового кассового аппарата. Получается, что кассовый чек при продаже товаров или услуг возможности выдать нет. Как же покупателю подтвердить факт покупки?
Установлено, что если на данном этапе работы продавец не использует кассовый аппарат, то он должен выдать покупателю товарный чек, квитанцию или бланк строгой отчетности. Эти документы будут являться подтверждением факта покупки.
Бланки строгой отчетности до 1 июля 2024 года могут быть отпечатаны типографским методом и составляться от руки. Далее предусмотрено только автоматизированное формирование такого документа.
Бланк строгой отчетности выдаются в любом случае, даже если покупатель об этом не просил. Выдача документов – обязанность продавца.
Нужно отметить, что большое количество продавцов использует в своей работе онлайн – кассы. До 1 июля текущего года переходит на новое оборудование огромное количество бизнесменов. Важным шагом для бизнес сообщества является продление отсрочки по использованию новых аппаратов для предпринимателей, которые продают собственноручно сделанную продукцию и не имеют наемных работников. Кроме этого, большое количество налогоплательщиков освободили от применения новых кассовых аппаратов.
Требования к контрольно-кассовой технике
Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.
- все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
- для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.
Нюансы работы без кассы на НПД
Налог на профессиональный доход (НПД) — совершенно новая для большинства российских предпринимателей система налогообложения. В общефедеральном масштабе она применяется с июля 2020 года, и многие ИП переходят на нее. Особенно активно — те, которые ведут бизнес без наемных работников. На НПД не нужно платить фиксированные страховые взносы. Уплачивается только налог с выручки — по ставке 4% (при оплате от физлиц, не являющихся ИП) или 6% (при оплате от ИП и юрлиц).
ККТ, как мы уже определили, плательщики НПД — как обычные физлица, так и ИП, не применяют (даже если захотят). Вместо кассовых чеков выдают альтернативный документ — чек через приложение «Мой налог».
При практическом ведении расчетов на НПД могут возникать определенные сложности. Рассмотрим их на примерах.
Модели с улучшенной эргономикой для повышения производительности
С каждым годом производители кассовых аппаратов все больше обращают внимание на эргономику устройств, чтобы повысить комфортность работы и увеличить производительность операторов. В новом списке кассовых аппаратов на 2024 год представлены несколько моделей, оснащенных улучшенными эргономическими характеристиками, которые обеспечивают максимальное удобство и эффективность использования.
- Модель A1 Ergo: Этот кассовый аппарат обладает компактными размерами, удобной клавиатурой с оптимально размещенными кнопками и крупным дисплеем. Он предназначен специально для операторов, которые проводят много времени за работой и нуждаются в комфортных условиях.
- Модель B2 Pro: У этой модели проработанная форма корпуса, эргономичный дизайн и регулируемая по высоте подставка для документов. Она удобна в использовании и помогает снизить нагрузку на позвоночник оператора, что способствует более продуктивной работе.
- Модель C3 Comfort: Этот кассовый аппарат оснащен мягкими и удобными для нажатия кнопками, а также сенсорным дисплеем с настройкой яркости и углом наклона. Он сделан специально для тех, кто стремится обеспечить максимальный комфорт операторов и повысить их эффективность работы.
Все эти модели кассовых аппаратов на 2024 год обладают не только улучшенной эргономикой, но и соответствуют всем современным требованиям законодательства и имеют все необходимые функции для успешного ведения бизнеса.
Возможности кассовых аппаратов для эффективного учета и аналитики
Кассовые аппараты для предпринимателей-индивидуалов в 2024 году предлагают широкий спектр возможностей для эффективного учета и аналитики. Современные технологии позволяют автоматизировать процессы продажи и учета товаров, что значительно упрощает работу предпринимателей.
Одной из ключевых возможностей кассовых аппаратов является электронное учетно-кассовое оборудование (ЕККО). С его помощью можно проводить операции по продаже товаров и услуг, регистрировать все финансовые операции, а также составлять и передавать отчетность в налоговые органы. Благодаря ЕККО предприниматель может получить полную информацию о продажах, расходах и налогах.
Кроме того, кассовые аппараты обладают функцией электронного журнала. В нем можно вести учет продаж по каждому товару или услуге, указывать стоимость, количество и другие характеристики. Это помогает предпринимателю анализировать спрос на различные товары и оптимизировать ассортимент.
Для эффективного учета и аналитики также важны функции ведения клиентской базы и программы лояльности. Кассовые аппараты могут сохранять информацию о каждом клиенте, его покупках и предпочтениях. На основе этих данных можно проводить анализ и определить наиболее востребованные товары, а также разработать персонализированные программы лояльности для повышения уровня продаж.
Важным элементом для анализа эффективности бизнеса является сопоставление данных из кассового аппарата с другими финансовыми и бухгалтерскими системами. Кассы могут быть интегрированы с различными программами учета и аналитики, что позволяет автоматизировать обмен данными и получить комплексный анализ финансовых показателей.
Таким образом, выбор современного кассового аппарата позволяет предпринимателю получить широкий набор инструментов для эффективного учета и аналитики. Это помогает принимать обоснованные решения, оптимизировать бизнес-процессы и повышать эффективность предприятия.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО?
В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при расчетах. В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять. Обратите внимание, что ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход) ККТ не используют, а пробивают чек в мобильном приложении.
ВАЖНО! Чек необходим не только при наличных расчетах! При поступлении денежных средств на расчетный счет от физических лиц требуется пробить чек (безналичный расчет). Чек необходим и при закрытии взаиморасчетов, даже если нет движения денежных средств (например, при поступлении предоплаты — чек на предоплату, а далее — чек на отгрузку (работы, услуги) уже без движения денег). Таким образом, чек применяется при расчетах, а не при движении наличности. Только если движение денег совпадает с движением товаров, работ, услуг, можно пробить один чек на полный расчет (розничные магазины).
Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников могли не использовать онлайн-кассу, если продавали товары собственного производства, оказывали услуги или выполняли работы. С 1 июля 2021 года отсрочка по кассам закончилась, не использовать кассу могут лишь те ИП, которые от нее освобождены (некоторые виды патента, НПД и отдельные виды деятельности).
ИП на патенте могут не применять онлайн-кассы независимо от количества сотрудников, кроме: оказания парикмахерских и косметических услуг, ремонта и технического обслуживания бытовой аппаратуры, машин, часов, техобслуживания и ремонта транспорта, перевозок грузов и пассажиров, ветеринарных услуг, медицинской деятельности, торговли и общепита, производства молочной продукции, рыболовства, ремонта компьютерной техники.
Кассовый аппарат не требуется в случае:
- продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
- продажи ценных бумаг;
- продажи продуктов питания в образовательных организациях;
- торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест;
- разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
- торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
- торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
- прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
- ремонт и окраска обуви;
- изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
- присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
- реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
- вспашка огородов и распиловка дров;
- услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
- розничная продажа бахил.
Таким образом, однозначно можно ответить на часто задаваемые вопросы:
- Нужен ли кассовый аппарат в 2024 году ООО на УСН (упрощенке)? Ответ: да, ККТ для ООО на УСН нужен, кроме случаев, которые перечислены выше.
- Нужна ли онлайн-касса для интернет магазина товаров различных производителей? Ответ: да, нужна.
- Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН? Ответ: с 1 июля 2021 года закончилась отсрочка для ИП без наемных сотрудников, поэтому кассовый чек в 2023 году пробивать нужно.
- Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте? Ответ: закон разрешает не использовать кассовый аппарат ИП на патентной системе, даже если есть наемный персонал, за исключением случаев, которые приведены выше. При этом ИП обязан выдать документ, подтверждающий осуществление расчета, указав в нем все установленные законодательством реквизиты.
- Нужен ли кассовый аппарат для ООО, АО? Ответ: да, нужен.
- Нужно ли выдавать кассовый чек, если ИП сдает квартиру в аренду? Ответ: Если ИП владеет квартирой на праве собственности, то кассовый чек можно не выдавать.
- Нужно ли применять онлайн-кассу, если ИП платит налог на профессиональный доход? Ответ: нет, не нужно.
- Кассовый чек необходимо пробивать не только при поступлении денег в кассу? Ответ: кассовый чек пробивается при осуществлении расчета, в том числе при поступлении денег на расчетный счет от физического лица
- Нужно ли пробить кассовый чек, если деньги не поступили, а товар передан покупателю? Ответ: Да, кассовый чек необходимо пробить. Если товар передается, а деньги принимаются в разные дни, то потребуется несколько чеков: на отгрузку и на приход денег.
Штраф за непробитый кассовый чек в 2024 году
- на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 10000 рублей;
- на юридических лиц — от 3/4 до полной суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 30000 рублей.
- При повторном нарушении и сумме расчетов более 1 млн. рублей — дисквалификация должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет, в отношении ИП и юридических лиц — приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Какую информацию нужно знать сейчас
Второй этап изменений коснулся освобождения от применения ККТ. В июле 2024 года был принят Закон № 371-ФЗ, который внес изменения в порядок применения контрольно-кассовой техники. Согласно этому Закону, с 1 июля 2024 года возможно освобождение от применения ККТ в некоторых случаях.
Теперь предприниматели могут использовать онлайн-ККТ, если их бизнес относится к одному из определенных видов деятельности, указанных в Законе № 371-ФЗ. Кроме того, для освобождения от применения ККТ появились определенные условия, которые зависят от оборота предпринимателя и его формы собственности. Какие именно условия нужно соблюсти, и кому может быть разрешено освобождение от применения ККТ, разъясняются в письме Минфина России от 2 июля 2024 года.
Переход на онлайн-кассы
Освобождение от применения ККТ не означает, что предприниматели, попавшие под указанные категории, могут полностью отказаться от использования кассовой техники. Вместо обычных ККТ они могут перейти на онлайн-кассы, которые позволяют упростить учет и передачу информации в налоговые органы.
Онлайн-кассы должны быть зарегистрированы в налоговой службе и соответствовать требованиям законодательства. Предприниматели должны также осуществлять мониторинг работоспособности и регулярно передавать информацию о денежных операциях в налоговые органы.
| Вид онлайн-ККТ | Проверка работоспособности | Запрет в конце года |
|---|---|---|
| Первый вид | Не требуется | Не требуется |
| Второй вид | Не требуется | Не требуется |
| Третий вид | Не требуется | Не требуется |
Таким образом, в 2024 году некоторые категории предпринимателей могут быть освобождены от применения ККТ, при этом они могут выбрать использование онлайн-касс вместо обычных ККТ, но должны соблюдать определенные требования и выполнять обязательства по учету и передаче информации в налоговые органы.
Выбор и покупка кассового аппарата
Перед покупкой кассового аппарата вам нужно решить, какие функции и возможности вам необходимы. Некоторые из ключевых факторов, которые следует учесть при выборе кассового аппарата, включают:
| Факторы выбора | Описание |
|---|---|
| Тип кассового аппарата | В зависимости от вашего бизнеса и требований законодательства, вы можете выбрать механический, электронный или онлайн-кассу. |
| Функции и возможности | Определите, какие функции необходимы для вашего бизнеса, такие как печать чеков, сканирование штрих-кодов, считывание магнитных карт и т. д. |
| Производительность | Учтите, сколько операций кассовый аппарат может выполнить за определенный период времени. |
| Цена | Сравните стоимость различных кассовых аппаратов и выберите оптимальное сочетание цены и функциональности. |
| Техническая поддержка | Убедитесь, что вы можете получить надлежащую техническую поддержку от производителя или поставщика кассового аппарата. |
Когда вы определитесь с требованиями и параметрами кассового аппарата, вы можете начать искать надежного производителя или поставщика. Перед покупкой рекомендуется проконсультироваться с экспертом или специалистом, чтобы получить рекомендации и сравнить различные варианты.
Кроме того, не забудьте о возможности программного обеспечения для управления кассовым аппаратом. Это может включать функции учета, аналитики продаж, интеграцию с другими системами и многое другое.
В итоге, тщательно изучив рынок и проведя необходимые сравнения, вы сможете выбрать и приобрести кассовый аппарат, который лучше всего подойдет для вашего ИП и поможет вам эффективно вести бизнес в соответствии с требованиями законодательства.
Преимущества онлайн-кас
Онлайн-кассы представляют собой современное решение для ИП, которое предлагает ряд значительных преимуществ перед обычными кассовыми аппаратами.
1. Удобство использования
Онлайн-касса не требует установки дополнительного оборудования и работает непосредственно через интернет. Она компактна и легко мобильна, что позволяет легко перемещаться по торговым точкам или оказывать услуги на выезде.
2. Безопасность и надежность
Онлайн-кассы предоставляют сильные гарантии безопасности и надежности хранения данных. Все чеки и отчеты хранятся в облачном хранилище, предотвращая их потерю или повреждение.
3. Обновления программного обеспечения
Одним из главных преимуществ онлайн-кас является возможность обновления программного обеспечения удаленным путем. Это означает, что ИП не нужно заморачиваться с установкой дополнительных обновлений или проходить процедуру обслуживания у специалиста. Все необходимые обновления выполняются автоматически.
4. Аналитика и отчетность
Онлайн-кассы предлагают широкий ассортимент аналитических инструментов для учета и отчетности. Все операции записываются в электронном виде, что облегчает анализ данных и создание отчетов о продажах, остатках товаров и других критических факторах бизнеса.
5. Интеграция с онлайн-системами
Многие онлайн-кассы предоставляют возможность интеграции с другими онлайн-сервисами, такими как интернет-магазины или системы управления складом. Это позволяет автоматизировать процессы учета и обработки заказов, значительно упрощая работу ИП.
6. Работа в режиме оффлайн
Онлайн-кассы обеспечивают работу в режиме оффлайн, то есть в тех случаях, когда отсутствует доступ к интернету. Это особенно полезно в ситуациях, когда ИП работает в удаленных местах или в зонах с плохим интернет-соединением.
Преимущества онлайн-кас делают их особенно привлекательным и удобным инструментом для использования ИП в 2024 году.