Дарение квартиры, полученной по наследству

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дарение квартиры, полученной по наследству». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Когда наследуемая квартира досталась вам по наследству, и вы решили ее подарить кому-то из близких, вам следует учесть несколько важных моментов. В первую очередь, если владеть этой квартирой менее 3 лет, то возможны некоторые ограничения на продажу или распределение доли в ней.

Особенности налогообложения

Существуют некоторые особенности при продаже или дарении квартиры полученной по наследству:

1. Размер налога рассчитывается на основе цены приобретения квартиры и ее цены продажи;
2. Если квартира была в собственности у предыдущего владельца меньше трех лет, то НДФЛ рассчитывается на всю сумму прибыли;
3. При дарении квартиры полученной по наследству подаритель должен заплатить налог на долю цены квартиры;
4. Для продажи или дарения квартиры, полученной по наследству, необходимо получить согласие всех наследников;
5. При продаже квартиры, полученной в браке, регистрация сделки должна происходить только после вступления в законную силу решения о распределении наследства;
6. При продаже квартиры, полученной по наследству, существуют риски для покупателя, связанные с возможными претензиями наследников;
7. При продаже квартиры, полученной по наследству, возможен вычет на основании документов о необходимых отчислениях по налоговому законодательству;
8. При продаже квартиры, полученной по наследству, владелец должен сохранять дарственную на квартиру для возможной проверки налоговыми органами.

Советы и рекомендации

При продаже или дарении квартиры полученной по наследству важно соблюдать трехлетний срок владения недвижимостью, чтобы освобождаться от налога на прибыль. Однако, перед такой сделкой необходимо:

• Ознакомиться с законодательством, регулирующим порядок налогообложения;
• Получить согласие всех наследников на продажу или дарение квартиры;
• Собрать все необходимые документы для оформления сделки;
• При продаже квартиры обратить внимание на возможные риски для покупателя связанные с претензиями наследников;
• При продаже или дарении квартиры сохранить дарственную, чтобы предъявить ее в случае проверки налоговыми органами.

Важно знать, что каждая ситуация уникальна, и для решения конкретного случая необходимо обратиться к специалистам, имеющим опыт в области наследственного права и налогообложения недвижимости.

Подготовка документов

Для того чтобы правильно оформить дарение квартиры, полученной по наследству и находящейся в собственности менее 3 лет, необходимо подготовить определенный набор документов.

Во-первых, вам понадобится дарственная доля – свидетельство, которое подтверждает ваше право на долю в квартире по наследству. Если квартира была оформлена вам в наследство путем завещания, то вам нужно предоставить завещание и свидетельство о праве наследования.

Далее, вам потребуется свидетельство о государственной регистрации права на квартиру и свидетельство о праве собственности на квартиру. Если квартира находится в ипотеке или обременена какими-либо правами третьих лиц, необходимо предоставить документы, подтверждающие эти обстоятельства.

Также, для проведения дарения квартиры необходимо составить договор дарения. В нем должны быть указаны все основные условия сделки: стоимость дарения, сроки передачи квартиры, ответственность сторон и прочее. Договор должен быть подписан обеими сторонами и заверен нотариально.

Кроме того, для проведения дарения квартиры вам потребуется паспорт и ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика).

Перед проведением сделки рекомендуется проконсультироваться с юристом или нотариусом, который поможет разобраться во всех нюансах и подготовить необходимые документы.

Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?

• Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.

• Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.

• Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.

• Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.

С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Какой налог с продажи квартиры в 2019 году

При продаже квартиры каждый гражданин обязан заплатить НДФЛ с той прибыли, которую он получил (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Доходом считается разница между суммой, которая была потрачена изначально на покупку недвижимости и стоимостью, полученной за ее продажу.

Например, гражданка купила квартиру в 2017 году за 4 млн. рублей. В 2018 году она продала ее за 7 млн. рублей. Доход от сделки составляет 3 млн. рублей — именно с этой суммы продавец обязана уплатить налог.

Для имущества, приобретенного до 2016 года, стоимость которого невозможно установить, налог при продаже рассчитывается следующим образом: из суммы, полученной по сделке, вычитается налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

Продавец освобождается от обязанности уплатить налог, если срок владения имуществом:

• 5 лет — если недвижимость куплена с 1 января 2016 года;
• 3 года — если жилье приобретено до 2016 года.

С 2019 года данные сроки владения действуют для всех налогоплательщиков, в том числе и для нерезидентов РФ. Если недвижимость находилась в собственности меньше установленного срока, налоговая ставка составит 13%, независимо от резиденства. Ранее для нерезидентов налоговая ставка составляла 30%, независимо от срока владения имуществом.

Отсчитывается срок владения по следующим правилам:

1. Если жилье приобретено по договору купли-продажи или долевого строительства — считать нужно с даты регистрации права собственности.
2. Если жилье получено по наследству — срок владения начинается с даты открытия наследства (смерти наследодателя).

Дарение квартиры близкому родственнику: налоги

По общему правилу налогового законодательства в случае получения физическим лицом в дар какого-либо имущества или денег, за исключением случаев, указанных в Налоговом кодексе России, государство рассматривает подаренное имущество или деньги в качестве дохода, который подлежит налогообложению в соответствии с положениями гл. 23 Налогового кодекса России («Налог на доходы физических лиц»).

Однако в силу нормы, приведенной в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом России (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Дарение квартиры, полученной по наследству

Обязательная доля в наследстве — это своего рода исключение из общего правила при наследовании по завещанию.

Обязательная доля в наследстве призвана быть гарантией защиты прав социально незащищенной категории граждан.

Гр-н Петров С.И. просит разъяснить, куда ему следует обратиться, если 10 лет назад умер его отец, который завещал ему дом в деревне, но дом до настоящего времени он на себя не переоформил?

Когда в нашей жизни не становится близкого человека, мы часто находимся в подавленном состоянии, еще большим шоком для нас может стать тот факт, что он оставил завещание, по которому все его имущество переходит к третьему лицу.

В связи с чем судебный спор отсутствует.

договор купли-продажи (данные по нему, дата), договор приватизации.

Указывается, есть ли еще владельцы квартиры, прикладывается их письменное разрешение на дарение доли, заверенное нотариусом.

Когда сторона — это доверенное лицо, то обязательно ссылаются в договоре на доверенность: например, вместо дарителя пришел доверенный, строчкой указывается этот момент, прописываются данные доверенности, ее номер, дата заключения.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения

В конце 2019 года приняли Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который внес изменения в Налоговый кодекс.

Статья 220 Налогового кодекса дополнена следующими нормами:

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Это значит, что в 2020 году уже можно подать декларацию в налоговую о доходах за 2019 год с учетом этих изменений. К сожалению, к доходам, полученным от продажи имущества ранее 2019 года, новые вычеты в сумме расходов дарителя и наследодателя применить нельзя.

Теперь есть дополнительные виды вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:

1. Если продаете подарок, который получили не от близкого родственника Если какой-то человек (друг, не близкий родственник) дарит вам квартиру или машину, вы должны заплатить налог 13% от стоимости этого подарка. Теперь если вы решите продать такой подарок раньше минимального срока владения, сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, с которой заплатили 13% при дарении.

Пример: Друг подарил вам дом стоимостью 2 млн рублей. При дарении вы заплатили 2 000 000 рублей*13% = 260 000 рублей налога. Вы через год продали этот дом за 2 200 000 рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже. До 2019 года вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей и налог бы получился: (2 200 000 — 1 000 000)*13% = 156 000 рублей. Сейчас выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении. Получится: (2 200 000 — 2 000 000) * 13% = 26 000 рублей.

Отдать государству в качестве налога 156 или 26 тысяч — разница ощутимая и выбор очевиден. Но в налоговой инспекции вам вряд ли подскажут, что в вашем случае выгодней сделать так-то и так-то. Поэтому следите за изменениями в законодательстве или обращайтесь к специалистам, чтобы знать свои права.

2. Если продаете наследство меньше минимального срока владения

Если вы решите продать унаследованное имущество раньше минимального срока владения, вы сможете использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались у вас от наследодателя.

Пример: Если вам папа оставил в наследство квартиру, которую он покупал за 1 500 000 рублей, и у вас есть подтверждающие этот факт документы, вы сможете заявить к вычету при продаже этой квартиры 1 500 000 рублей, а не только 1 000 000 рублей, как это было до 2019 года. Вы решили продать эту квартиру за 2 000 000 рублей.

Сейчас налоги составят (2 000 000 −1 500 000)*13%=65 000 рублей

До 2019 года налоги составили бы: (2 000 000 −1 000 000)*13%=130 000 рублей

Вы можете сэкономить тысячи и сотни тысяч, если воспользуетесь возможностями налогового кодекса.

Есть нюанс: если наследодатель или даритель уже учитывали расходы на имущество, которое затем подарили вам или оставили в наследство, в целях налогообложения, вы не сможете заявить к вычету их расходы. Однако это не касается случаев, когда даритель или наследодатель получили вычеты при покупке жилой недвижимости или погашении процентов по ипотеке на жилую недвижимость.

Если наследодатель или даритель получили имущественный вычет на покупку или приобретение жилого дома (квартиры, комнаты, участка земли под индивидуальное жилищное строительство) либо вычет на погашение процентов по ипотеке, жилищным кредитам, займам, израсходованным на покупку этого жилого дома (квартиры, комнаты, участка под ИЖС), расходы наследодателя или дарителя вы сможете применить к вычету.

Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей. Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.

Не забудьте о налоге для одаряемого

Выше я подробно расписала почему даритель никакого налога не платит. Но в некоторых случаях налог придется заплатить одаряемому — подробнее.

Одаряемый получается квартиру в свою собственность просто так. Соответственно, он получает доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 НК. Значит ему нужно заплатить 13%-ный НДФЛ с данного дохода (стоимости квартиры) — п. 1 ст. 224 НК РФ.

Есть уточнение: одаряемому не нужно платить налог, если недвижимость он получил в дар от близкого родственника. Они указаны в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Показать список близких родственников ↓

• супруг;
• родители;
• родные или усыновленные дети;
• дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
• родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

Какие документы нужны при подготовке договора дарения:

• паспортные данные сторон сделки;
• свидетельство на право собственности на квартиру или выписка из ЕГРН;
• документы, подтверждающие родство сторон договора. Это важно, если доля дарится близкому родственнику;
• свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя (когда требуется);
• выписка из ЕГРН;
• выписка из финансово-лицевого счета и домовой книги;
• технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликация и поэтажный план;
• доверенности на представителей сторон в том случае, если договор подписывают представители.

Как делятся доли в квартире по наследству

Чаще всего формулировка о разделе долей в завещании звучит как «завещается все мое имущество, где бы не находилось и в чем бы не заключалось». После открытия наследственного дела нотариус поделит наследственную массу между наследниками в равных долях. С наследованием по закону аналогично – имущество делится поровну.

На практике такой раздел часто причиняет неудобства. Например, наследники первой очереди получат по ¼ однокомнатной квартиры. Как им договориться о порядке использования имущества?

Для этих целей законом предусмотрена возможность заключения соглашения о разделе имущества. Его составляют наследники и определяют кому и какой наследственный объект достанется. При необходимости в текст соглашения включается обязательство по выплате компенсации.

Нужно ли вступать в наследство, если есть дарственная?

Даритель вправе отозвать договор дарения в течение трех лет после его заключения. Но если основанием для аннулирования дарственной является банкротство бывшего собственника, для инициирования процедуры возврата недвижимости закон отводит 6 месяцев. Если же даритель подписывал бумагу, находясь под давлением одаряемого, срок исковой давности начнет отсчет с того момента, когда это давление прекратится.

Другим лицам на оспаривание дарственной также дается три года. Этот период будет исчисляться с момента:

• когда лицо узнало о договоре, о том, что его права были нарушены или о том, что соглашение было незаконным;
• когда прекратили действовать обстоятельства (например, болезнь), мешающие данному лицу обратиться в суд.

Поэтому если вас интересует, можно ли опротестовать дарственную на квартиру после смерти завещателя, если прошло 2 года, а о сделке вы узнали только сейчас, то ответ будет утвердительным.

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости от того, что вы унаследовали — имущество или деньги. Исключение составляет лишь наследование авторского права, когда правопреемник получает вознаграждение за работы наследодателя.

Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ни оставил наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — правила единые для всех.

Наследование дареной недвижимости

При получении в порядке наследования подаренной наследодателю квартиры могут возникнуть ситуации, усложняющие положение наследников.

1. Даритель фактически передал одаряемому лицу ключи от квартиры, сделка дарственной считается заключенной. Однако ее получатель умер, не успев оформить недвижимость в Росреестре. Договор дарения считается правоустанавливающим документом, на основании которого нотариусом будет выдано свидетельство о праве. Оно, в свою очередь, является основанием для регистрации перехода прав к наследникам.
2. Документ предусматривал обещание подарить квартиру, но не был исполнен вследствие смерти одной из сторон. В таком случае, наследники дарителя, обещавшего ее подарить, обязаны выполнить его обязанность. К наследникам одаряемого не переходит право наследования по дарственной, если имущество не было фактически передано при жизни.

Нужно ли оформлять у нотариуса?

Действующие правила и нормы не обязывают человека обращаться к специалисту. Его удостоверения не требуется. Фактически людям будет вполне достаточно составить соответствующую бумагу, поставить личные росписи и передачу имущественных благ можно будет считать завершенной. Но не все так просто.

Профессионалы рекомендуют в любом случае прибегать к услугам профильного специалиста. Все дело в том, что грамотный профессионал разбирается во всех тонкостях действующих правил. С его помощью заинтересованные быстрее получат желаемый результат.

Специалист поможет составить текст документа и подскажет, какую информацию желательно приложить к составленной бумаге.

Немаловажным будет и удостоверение сделки. Такой шаг позволит избежать проблем в будущем. Особенно это актуально для получившего блага.

В жизни не редки ситуации, когда родные и близкие усопшего начинают предъявлять претензии и заявлять свою правоспособность на имущественные достижения старого хозяина, которые были подарены постороннему человеку. Они зачастую обвиняют последнего в фальсификации бумаг. Но заверение специалиста все меняет.

Даже если люди начнут обращаться в официальные судебные инстанции, участие специалиста будет подтверждением того, что дарение было реальным, а не надуманным.

Обратиться к специалисту можно как лично, так и при помощи ресурсов интернета. В сети можно получить консультацию, позаимствовать проект документа.

Однако такой подход может повлечь за собой возникновение ошибок и неточностей. Лучше всего обратиться к специалисту напрямую, без посредников. В ходе непосредственного общения можно будет уточнить все спорные моменты.

Как наследуется квартира по дарственной?

При жизни человека дарению всегда придается особый смысл. Поскольку итогом такого поступка является добровольный отказ от владения благами в пользу другого, иногда даже постороннего человека.

Когда индивидуум обрел материальные достижения таким способом, у него появляется возможность единолично владеть и эксплуатировать по назначению полученное. По сути, это будет уже его личное достояние.

Когда человек уходит из жизни, то, естественно, он отдает последние распоряжения по поводу всего нажитого. Не исключение здесь и полученное в подарок. Такие виды имущественных благ не обладают каким-то особым статусом после ухода из жизни их хозяина. Они будут разграничиваться на общих основаниях.

Вариантами такого разграничения являются:

• деление достояний в порядке, установленном действующими нормами и положениями;
• последнее волеизъявление усопшего.

Чтобы не создавать проблем родным и близким, еще при жизни хозяин достижений обязан подготовить все необходимые бумаги. рофильный специалист поможет сделать это. В обязательном порядке, необходимо внести все нажитое, а особенно полученное в дар, в специальный перечень. Это исключит для посторонних возможность претендовать на подарок.

Порядок наследования дарственной квартиры

Закон позволяет собственнику выполнять распоряжение имуществом самостоятельно. Если требуется, помещение может быть передано по завещанию или дарственной. Варианты не противоречат действующим нормативным правовым актам.

Однако процедуры безвозмездного получения недвижимости отличаются друг от друга. Эксперты рекомендуют изучить порядок наследования дарственной квартиры. Важно познакомиться с основами законодательства.

Это позволит избежать возникновения серьезных ошибок. Лицо сможет защитить собственные права и интересы иных заинтересованных лиц. О том, как наследуется подаренная квартира, а также о существующих различиях между способами получения недвижимости в собственность на безвозмездной основе поговорим далее.

Похожие записи:

• Единый налоговый счет: как платить налоги и взносы в 2023 году
• Какие льготы и выплаты положены чернобыльцам (вдовам) в 2021 году
• Маломерные суда: регистрация, техосмотр и эксплуатация