Сотрудник из Узбекистана с патентом

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сотрудник из Узбекистана с патентом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Как и русские работники, мигранты имеют некоторые социальные гарантии. Но условия страхования граждан Узбекистана, работающих по патенту и без него, ставки, по которым работодатель уплачивает страховые взносы, отличаются. Для удобства соберем их в таблицу.

Налоги и выплаты на граждан Узбекистана

Платить налоги и социальные взносы работодатель обязан на иностранных сотрудников, которые трудятся официально:

• Подоходный налог. Он обязателен для всех, кто работает в границах России. Отличаться может ставка, которая зависит от вида дохода и статуса работника. Для нерезидента она составляет 13 %. Иностранцы, работающие по патенту, должны своевременно вносить авансовые выплаты самостоятельно. Работодатель лишь проверяет своевременность и объем платежей.
• Пенсионные отчисления. Для иностранных граждан, работающих по патенту, ставка составит 22 %.
• Взносы социального страхования (отчисления по ставке 1,8 %) и страхования от несчастных случаев (0,2 %).

Штрафы ИП за иностранного работника

Штраф за иностранного работника для ИП можно получить, если при проверке государственными органами были выявлены миграционные ошибки в кадровом, налоговом или миграционном ведении иностранного работника.

Штраф за мигрантов ИП может получить, если:

• проверка обнаружила отсутствие документов, просроченные или аннулированные документы иностранного сотрудника
• устройство на работу иностранца осуществлялось ИП, не получившим разрешение на привлечение и использование иностранной рабочей силы (актуально для визовых специалистов)
• за неуведомление или нарушение сроков подачи и формы уведомления о заключении или расторжении трудового договора ИП с иностранным работником.

Налоги и страховые взносы за иностранных работников

Какой-либо экономии на налогах при привлечении иностранных работников нет, что совершенно справедливо, иначе такие работники составляли бы конкуренцию российским гражданам на рынке труда. Скорее можно говорить об имеющемся, в некоторой степени, двойном налогообложении иностранных работников.

Выше мы уж упоминали, что стоимость патента – это не просто обязательный сбор, а фиксированный авансовый платеж налога на доходы физических лиц. Ставка НДФЛ для резидентов равна 13%, если же период нахождения меньше этого срока, то налоговая ставка составит 30%. Резидентом РФ признается любое физическое лицо (независимо от гражданства), которое находилось на территории РФ больше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Таким образом, если иностранный работник проработал на основании патента больше 6 месяцев, то его доходы облагаются по ставке13%.

Удерживать и переводить в бюджет НДФЛ с зарплаты любого работника должен работодатель, но вспомним, что иностранец при оплате патента уже внес авансовый платеж по этому налогу. Так, если рассчитать, какой должна быть зарплата, чтобы НДФЛ с нее составил 4000 рублей (стоимость патента в Москве), то мы получим 32 307 рублей. А если зарплата ниже или выше этой суммы, придется делать перерасчет.

При этом, чтобы учесть авансовый платеж по НДФЛ, который в виде оплаты за патент иностранный работник уже внес, необходимо получить от налоговой инспекции разрешение на этот налоговый вычет. Если же такого разрешения не будет, то доходы иностранца облагаются дважды: первый раз при оплате патента, второй раз – при удержании НДФЛ при выплате ему зарплаты.

По поводу страховых взносов ситуация следующая:

• пенсионное страхование иностранных работников такое же, как и россиян (статья 22.1 закона № 167-ФЗ), поэтому и СНИЛС на иностранцев тоже надо оформлять;
• оформить медицинский полис должен сам работник, перед устройством на работу (кроме граждан Беларуси, Казахстана и Армении, которые приравнены в вопросе медстрахования к российским гражданам);
• ставка взносов в ФСС составляет 1,8% вместо 2,9%.

Иностранные работники «на патенте»: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы

В соответствии с п. 3 ст. 224 НК РФ, с 2023 года, доходы временно пребывающего иностранного гражданина, осуществляющего трудовую деятельность на основании патента, независимо от того является ли указанный иностранный гражданин налоговым резидентом России или нет, облагаются НДФЛ по ставке 13% (Письмо Минфина РФ от 16.03.2023 № 03-04-05/14470).

Если иностранный гражданин, при трудоустройстве на территории России, оплатил фиксированные авансовые платежи за патент на несколько месяцев вперед и в течение этого времени, до наступления срока окончания действия патента, иностранный гражданин получает разрешение на временное проживание, то фиксированные авансовые платежи продолжают засчитываться в счет начисленного НДФЛ и после получения разрешения на временное проживание до дня, следующего за последним днем оплаты патента. По истечении срока действия патента, НДФЛ исчисляется в общеустановленном порядке.

В штате иностранные работники: шпаргалка для бухгалтера

Доходы иностранных граждан, работаю­щих на территории РФ, облагаются ­НДФЛ. Порядок налогообложения доходов таких работников зависит от многих факторов. Например, являются ли иностранные граждане резидентами РФ, есть ли у них статус беженцев, прибыли ли они в Россию в безвизовом режиме, являются ли они гражданами стран Евразийского союза.

Обратите внимание: в п. 1.1 ст. 231 НК РФ сказано, что возврат суммы ­НДФЛ налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогам налогового перио­да в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента РФ производится налоговиками при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, в порядке, установленном в ст. 78 НК РФ. Но это не означает, что работодатель должен отправить иностранного работника в налоговую инспекцию за возвратом налога. В письме от 15.11.2012 № 03-04-05/6-1301 специалисты Минфина России сообщили, что в этом случае налоговые агенты — работодатели должны руководствоваться все-таки п. 3 ст. 226 НК РФ.

Нормативно-правовые акты, регламентирующие прием на работу граждан Узбекистана

Наименование нормативно-правового акта	Номер документа	Описание
Трудовой кодекс	Статья 327.2	Данная статья регламентирует все правовые аспекты и особенности приема на работу иностранного гражданина
Статья 327.3	В правовом акте указаны все необходимые документы, которые должны быть предоставлены иностранным гражданином с целью заключения с ним трудового соглашения
Федеральный закон	№ 115 Статья 13.3	Закон регламентирует особенности трудовой деятельности, которую может осуществлять иностранный гражданин на территории РФ после приобретения патента

Регистрация места пребывания гражданина Узбекистана в 2023 году в РФ

Для лиц, въезжающих в РФ с паспортами Узбекистана, предусмотрен льготный период для постановки на учет по месту жительства. Стандартный срок составляет 7 дней. Для них – 30 дней с даты пересечения государственной границы России. Обязательно уведомление в течение месяца миграционной службы о прибытии иностранца. С этой целью подается в отделение ГУВМ МВД РФ следующий пакет документов:

• миграционная карта со сроком действия 90/180;
• заграничный паспорт;
• заявление на оформление патента;
• уведомление о прибытии в РФ – можно скачать на сайте Госуслуги после предварительной регистрации или взять бланк в госоргане в актуальной форме;
• полис ДМС – нужно получить самостоятельно в страховой компании, дополнительно нужен договор о медицинском обслуживании;
• медицинское заключение об отсутствии общественно-опасных заболеваний (туберкулез, ВИЧ и др.) – пройти комиссию можно в местной государственной или муниципальной поликлинике;
• оплата государственной пошлины по действующему тарифу;
• результаты сдачи теста на знание русского языка, истории и географии России, законов – экзамен проходят иностранцы в специальном учреждении, которое уточнить можно в местном отделении миграционной службы.

Патент оформляется в течение 10 дней. В течение этого времени осуществляется проверка документации на предмет соответствия закону и всем данным. Срок действия разрешения на работу составляет 12 месяцев.

Разрешение на работу для граждан Узбекистана в 2023 году в РФ

Для кандидатов, которые находятся за пределами РФ и готовы выехать в государство на работу, предусмотрено получение разрешения на работу установленного образца. Оформляется оно российской компанией предварительно в ГУВМ МВД РФ. После этого выдается на основании него приглашение. Иностранец должен обратиться в Посольство или консульское учреждение России за рубежом для получения рабочей визы. После этого он вправе въехать в страну, заключить трудовой договор и исполнять должностные обязанности. Обязательно также уведомление миграционной и налоговой служб о принятии иностранца на работу и въезда в страну.

Распространенные ошибки

Ошибка 1: Уведомление миграционной службы в течение 7 дней о прибытии иностранца в РФ. для граждан Узбекистана предусмотрен специальный срок в течение 30 дней на льготной основе на основании норм международного права и Федерального закона №115 о статусе иностранцев в РФ.

Ошибка 2: Игнорирование требования в оформлении миграционной карты при пересечении государственной границы РФ. Для граждан Узбестана обязательно получение такого документа и его правильное заполнение. Если поездка планируется с целью трудовой занятости, то нужно указывать в соответствующем поле «Работа». Иначе патент и разрешение на работу не будут выданы и иностранец будет вынужден покинуть страну.

Вопрос-ответ

Вопрос 1: Могу ли я приехать из Узбекстана, страну моего гражданства, в Россию погостить к родственникам и неспешно устроиться на работу? Можно ли мне оформиться без специального приглашения конкретной компании в РФ?

— Вы можете приехать в РФ к родственникам и устроиться на работу, не выезжая за пределы страны. Однако в этом случае вам потребуется получить РВП или ВНЖ, либо при въезде указать цель посещения страны «Работа». Если вы будете путешествовать туристом или при воссоединении семьи, то трудоустроиться на основании действующей миграционной карты у вас не получится.

Пример из практики

Гражданин Узбекистана приехал в Москву и получил патент на работу. Он устроился по трудовому контракту на 3 месяца по специальности. После этого представитель российской компании подал заявление в миграционную службу с целью продления срока его нахождения в стране до 1 года. Государственный орган выдал соответствующее разрешение на пребывание в стране на основании контракта по инициативе работодателя.

Документы иностранного сотрудника

Иностранные сотрудники должны подтвердить свой статус через соответствующие документы:

• миграционная карта — предусмотрена для временно пребывающего в РФ (если другие правила не предусмотрены международным договором). В документе указывается дата его выдачи и срок пребывания мигранта в РФ. Когда указанный срок документа закончится, иностранный гражданин может его продлить. Также он имеет возможность оформить разрешение на временное проживание или вид на жительство;
• разрешение на работу или патент — они нужны иностранным гражданам для того, чтобы устраиваться на работу и платить авансы по НДФЛ. Если иностранец является временно пребывающим в безвизовом порядке, то он оформляет патент вместо разрешения на работу. Гражданам из ЕАЭС патенты оформлять не нужно. Кроме того, разрешение на работу не требуется оформлять временно или постоянно проживающим в РФ иностранцам;
• разрешение на временное проживание — при получении такого документа иностранец может жить и работать в РФ в течение 3-х лет. Такое разрешение представляет собой — штамп в документе, удостоверяющем личность. Если его нет — в виде отдельного документа;
• вид на жительство — при проживании в РФ в течение одного года иностранец вправе подать заявление на выдачу вида на жительство. Этот документ для лица без гражданства является для него одновременно и документом, на основании которого удостоверяется личность. По виду на жительство иностранный гражданин может въезжать в РФ и выезжать за ее пределы.

Прием на работу гражданина Белоруссии в 2020 году

В январе 2000 года вступил в силу договор о создании Союзного государства между Россией и Республикой Беларусь.

Тесная интеграция 2 стран способствует тому, что на сегодняшний день трудоустроиться в России белорусам несложно. Кроме того, Беларусь, наряду с Арменией, Казахстаном, Киргизией и Россией, является членом ЕАЭС.

Соответственно, при трудоустройстве гражданина Беларуси действуют правила договора о ЕАЭС от 29.05.2014.

Для трудоустройства белорусские граждане не обязаны получать патент. Работодатель не оформляет для них приглашение на въезд и не запрашивает информацию о квотах иностранных сотрудников в службе занятости.

При трудоустройстве гражданин Беларуси предъявляет белорусский паспорт и иные документы, указанные в ст. 65 ТК РФ:

• трудовую книжку российского образца (если таковой нет, ее заведет работодатель);
• СНИЛС (постоянно не проживающие граждане оформлять этот документ не обязаны);
• документы об образовании.

Документы для оформления патента

Для оформления патента на работу в России узбеку необходимо подготовить следующие документы:

1. Паспорт гражданина Узбекистана. Оригинал и копия.
2. Подтверждение о наличии временной регистрации на территории РФ. Оригинал и копия.
3. Медицинская справка о состоянии здоровья с указанием отсутствия противопоказаний для работы. Оригинал и копия.
4. Справка из полиции о лишении узбека судимости. Оригинал и копия.
5. Документы, подтверждающие профессиональные навыки и образование. Оригинал и копия.
6. Фотографии 3×4 с портретным изображением узбека.
7. Заявление на оформление патента. Заявление должно содержать сведения о работодателе, виде деятельности и месте работы.

Все копии документов должны быть заверены нотариусом или консульским учреждением. При подаче документов необходимо учитывать сроки рассмотрения и оформления патента, чтобы избежать задержек в начале работы.

Похожие записи:

• Путевые листы в 2023 году: оформление и налоговые риски
• Образец и бланк табеля учета рабочего времени в 2023 году
• Льготы для инвалидов 3 группы в Украине в 2023 году