Как предпринимателю получить прибыль своего ИП из кассы и с расчетного счета
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как предпринимателю получить прибыль своего ИП из кассы и с расчетного счета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.
Как ИП снять наличные по денежному чеку
Для снятия денежной наличности нужно получить у специалиста банка по заявлению чековую книжку.
Чеки – это бланки строгой отчетности, представляющие собой распоряжение чекодателя (владельца счета) обслуживающей кредитной организации на выдачу определенной суммы чекодержателю (лицу, предъявившему чек).
Рассмотрим, на какие нужды индивидуальный предприниматель может использовать денежную наличность.
Таблица 1. Направления расходования денежной наличности
| Кассовый символ | Наименование | Цели | Документы, подтверждающие фактическое использование |
|
58 |
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей |
Личные нужды | Подтверждение не требуется |
| Заработная плата | Расчетно-платежные ведомости | ||
| Расчеты с поставщиками | · договоры с контрагентами;
· счета и квитанции |
Как внести деньги на расчетный счет ИП?
Для начала стоит напомнить, что индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами, а значит имеют право использовать личные денежные средства, а также средства компании собственнолично на те нужды, которые посчитают необходимыми. Бизнесмен может как перевести деньги на расчетный счет, так и снять денежные средства или осуществить перевод. Однако стоит запомнить, что вносить наличные нужно с осторожностью.
При проверке налоговой службы, может выясниться тот факт, что денежных средств на счет поступало большее количество, чем бизнесмен указал в декларации. Работники налоговой могут решить, что предприниматель частично скрывает выручку, и примут решение доначислить налоги, а также обяжут оплатить штрафы и пени.
Какие расходы ИП считаются личными
Все расходы, которые не относятся к ведению бизнеса, считаются личными. Конечно, возникают и спорные моменты, особенно при УСН «Доходы – расходы», ОСНО и ЕСХН. Например, покупку канцелярии можно отнести к расходам на ведение бизнеса. Но если в канцелярском магазине за один раз были закуплены канцтовары для того, чтобы обеспечить на весь учебный год троих детей предпринимателя, у налоговой потраченная сумма может вызвать недоумение и вопросы.
На первый взгляд тут есть путаница: вроде бы все деньги ИП – собственность не бизнеса, а человека, так как юридического лица нет. Однако к ИП при выдаче на личные нужды крупных денежных сумм у ФНС могут возникать претензии. Это связано не с противоречиями в законодательной базе, а с борьбой с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов.
Любые движения средств и снятие на личные нужды ИП, которые кажутся подозрительными, банки должны отслеживать, сообщать о них в налоговую. Причем касается это не только банка, в котором у предпринимателя открыт счет, но и любого, через счета которого проходят денежные средства.
Почему банк блокирует счета
Такое может случиться, если банк заподозрит бизнесмена в незаконном обнале. При этом неважно, какую сумму бизнесмен выводит — заподозрить неладное могут даже из-за перевода 50 000₽. В такой ситуации нет смысла злиться на банк, он действует по рекомендации Центробанка. Зато можно разобраться и решить проблему.
Банки оценивают сделки ИП по многим критериям — основные 130 перечислены в Положении Банка России № 375-П. Но список неокончательный — банки имеют право вносить в него дополнительные пункты.
Банк точно заподозрит бизнесмена:
— если заказчики перечисляют на счет крупные суммы, а ИП сразу переводит деньги на другие счета или обналичивает;
— если деньги приходят от компаний, которые не платят налоги;
— если бизнесмен зарегистрирован как ИП несколько дней, а на счет уже поступают крупные суммы;
— если непонятно, из чего складывается прибыль. Оборот по расчетному счету большой, но ИП тратит мало денег на зарплату работникам, оплату поставщикам и подрядчикам, аренду офиса и коммунальные услуги;
— если бизнесмен заключил сделку, в которой нет экономического смысла. Например, заплатил субподрядчику все деньги, которые получил от заказчика;
— если бизнесмен разбивает большой платеж (от 600 000 ₽) на несколько частей. Это показывает, что он хочет избежать контроля Росфинмониторинга.
Если сделки ИП покажутся банку сомнительными, он заблокирует расчетный счет и потребует подтверждающие документы.
Каким образом происходит распределение прибыли ИП между ним и тремя физлицами?
В Книге учета (раздел I Книги учета) отражаются все доходы, полученные индивидуальными предпринимателями от осуществления предпринимательской деятельности, без уменьшения их на предусмотренные налоговым законодательством Российской Федерации налоговые вычеты.
В уставе ООО «Дом» указано, что распределение прибыли между участниками осуществляется поровну. По решению собрания от 28.03.2018 чистая прибыль за 2017 год в сумме 900000 руб. подлежит распределению между участниками. Не последнее место в формировании прибыли играет инновационная деятельность предприятия. Она обеспечивает обновление выпускаемых конкурентоспособных продуктов, рост объемов продаж и, соответственно, прибыли.
Чаще всего такая форма сотрудничества ИП и физического лица встречается между близкими родственниками. Малознакомые лица вряд ли надумают заниматься такой формой бизнеса.
Распространенные ошибки при снятии денег ИП со счета
Ошибка 1. Принято считать, что ИП может снимать наличные деньги (из числа полученной им прибыли) для собственных нужд без ограничений. На самом деле это действительно так.
Кроме того, вопреки ошибочному мнению, данные обналиченные денежные средства не подлежат дополнительному налогообложению.
Ошибка 2. При обналичивании денег через банковскую кассу по платежному поручению нередко ИП неправильно заполняют поле «Назначение платежа». Стремясь уменьшить комиссию, многие из них пишут «Зарплата ИП», т. к. обычно при снятии наличных именно для выплаты зарплаты процент комиссии самый низкий. Подобные записи считаются неправильными и являются основанием для возврата поручения и его не исполнением.
Посему при заполнении указанного поля нужно писать так, как есть. Соответственно, правильной будет следующая запись, например: «Выдача денежных средств на личные нужды».
Возможные трудности при снятии наличных ИП с расчетного счета
Снятие денег с расчетного счета ИП происходит гораздо проще, чем со счетов организаций. По закону, вся прибыль предпринимателя принадлежит ему, и он может пользоваться ею по своему усмотрению (если, конечно, нет никаких невыполненных обязательств вроде налогов и взносов). Деньги со счета можно снимать хоть каждый день. Но при снятии наличных с текущего счета нужно помнить о 3 важнейших нюансах:
- При активном снятии денег банк может счесть это подозрительным и временно заблокировать счет. Такое случается, если ИП обналичивает более 70–80% дохода. Поэтому лучше и безопаснее не снимать наличные, а переводить деньги на свои счета, хотя бы частично.
- За обналичивание придется заплатить банку. Почти все кредитные учреждения взимают комиссию за снятие наличных с расчетного счета. Если вы планируете снимать деньги часто, стоит выбрать банк, где тарифы минимальны или есть возможность не платить комиссию совсем, хотя бы в пределах какого-то лимита.
- Существуют лимиты на обналичивание денег со счета. Они бывают суточными и месячными. Устанавливаются каждым банком индивидуально. По более высокооплачиваемым тарифам лимиты обычно выше.
Как ИП снять деньги с расчетного счета на личные нужды в Сбербанке, Альфа-банке, проводка
Как установлено, физлицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, осуществляет как наличные, так и безналичные расчеты. И это общеприменяемая норма, которая имеет свои особенности.
При проведении расчетов с физлицами, клиентами ограничений по принятию наличных средств не имеется. Полученные от них деньги ИП вносит, как правило, на расчетный счет. Но для расчетов с партнерами, иными участниками бизнес-процесса, для ИП определен некий лимит по наличным деньгам в 100 тыс. руб. Суммы, которые его превышают, надлежит отчислять по безналу.
Между тем очень часто при осуществлении предпринимательской деятельности требуются и наличные деньги. Следует заметить, что для ИП как таковых ограничений по их использованию не установлено. Предприниматель вправе снимать наличные со счета на определенных условиях:
- чтобы рассчитаться с работниками либо партнерами;
- для личных нужд.
В данном случае говорят об обналичивании денег. Подобные операции проводятся с учетом правил, установленных Центробанком РФ.
Во-первых, в большинстве случаев за снятие взимается комиссия. При обналичивании денег для предпринимательских целей она может быть больше, а для зарплаты – меньше. Обычно наибольшие комиссионные взимаются при снятии денег для личных нужд. Размер комиссии зависит в первую очередь от банка, от того, что он предлагает своим клиентам.
Во-вторых, если ИП постоянно снимает наличные да еще в больших суммах (более 100 тыс. руб.), то, скорее всего, потребуется подтвердить целевое назначение расходов по обналиченным деньгам. Основание: ФЗ РФ № 115 от 07.08.2001.
Контроль над счетами ИП со стороны ФНС РФ
Все счета предпринимателя находятся под бдительным контролем у ФНС РФ. По этому вопросу дает пояснения ФНС РФ в письме № ЕД-4-2/22198@ от 01.11.2017. В частности, сообщается, что ФНС вправе направлять запросы в банки, требуя предоставить сведения по конкретным счетам, вкладам, депозитам, остаткам денежных средств, проведенным операциям каждого ИП. Помимо этого ФНС имеет право запрашивать те же данные и по электронным деньгам (переводам, остаткам и т. п.).
Подобные запросы отправляются исключительно с ведома и согласия руководителя (его зама) вышестоящей налоговой инстанции либо руководителя иного полномочного органа исполнительной власти, при проведении проверок и для целей истребовании у ИП документации.
При поступлении запроса банк обязан незамедлительно отреагировать и направить запрашиваемую соответствующую выписку, справку в отношении счетов. ФНС может запросить данные только по операциям, связанным с предпринимательской деятельностью либо по всем счетам сразу. В последнем случае банк обязан будет предоставить помимо прочего сведения и по «личным» операциям.
Банк не вправе игнорировать запросы ФНС либо отвечать на них отказом. При неисполнении запроса по отношению к нему применяются нормы ст. 135.1 НК РФ (непредставление банком справок и выписок ФНС) и ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ (отказ, непредставление документов ФНС). Банк-нарушитель и его виновные должностные лица привлекаются к административной ответственности. По Налоговому кодексу штраф составляет 20 тыс. руб., а по КоАП РФ должностных лиц штрафуют в сумме от 300 до 500 руб.
В процессе ведения собственной деятельности ИП получает больше прав выводить средства, чем юридическое лицо. Он может расходовать их без ограничений и необходимости подтверждения целевого их использования. Владелец юрлица может снимать средства со счета, только совершив выплату дивидендов. Так разрешается делать только с условием получения предприятием прибыли и только один раз на протяжении трех месяцев. В ходе такой операции придется еще и заплатить НДФЛ, который составляет 13 процентов.
Письмо Министерства финансов, номер 39905, выпущенное 11 августа 2014 года, наделяет ИП правом использовать собственный доход по своему усмотрению.
Обратите внимание! Платежный счет, заблокированный банком, запрещает снимать наличные деньги и выполнять платежи.
Блокировка может произойти по причине превышения лимита на снятие средств за месяц, день или операцию.
В Письме также отображено отсутствие дополнительного налогообложения при переводе с банковского счета денег. Остаток после выплаты налогов является законной зарплатой предпринимателя. В соответствии со статьей 209 Гражданского кодекса Российской Федерации, владелец имеет право выполнять любые операции с собственным имуществом, если они проходят в соответствии с законодательными нормами и не противоречат интересам иных лиц. Такая норма распространяется на средства, которые находятся в кассе ИП или на счете в банке.
Какими нюансами обладает такая деятельность
- ИП вправе заниматься любой деятельностью, если она не запрещена законодательными положениями (она обязательно должна приносить прибыль).
- Для защиты собственных прав ИП могут обращаться в арбитражную судебную инстанцию, основываясь на законах для граждан РФ.
- ИП пользуются УСН, занимаются сдачей отчетности. Кроме того, они сами распределяют полученную прибыль.
- Использовать имущество можно исключительно для личных нужд. Если ИП становится финансово несостоятельным, его реализуют в счет погашения задолженностей.
- Иногда обязательно необходимо регистрировать кассовый аппарат. Открытие банковского счета – дело сугубо индивидуальное.
- ИП имеет право на заведение персональной печати. Кроме того, он может брать рабочий персонал.
- Чтобы закрыть ИП, бизнесмен должен сам выразить такое желание (либо подобное решение принимает суд).
Ведение зарплатного проекта
Если бизнесмен взял к себе в команду хоть одного работника, он имеет право на оформление в кредитной организации зарплатного проекта. Цель – обналичивание денег со счета, когда на то будет необходимость. За такую транзакцию берут минимальный комиссионный сбор. Кредитное учреждение может попросить приказ о том, что начислена зарплата. Так что при использовании такого способа необходимо иметь в запасе как минимум один рабочий день. Далее роизойдет перечисление средств с расчетного счета на карточку работника. При подключении интернет-банка операция будет проводиться самостоятельно либо посредством автоплатежа.
Еще можно воспользоваться корпоративной картой – она дает возможность снимать деньги с расчетного счета, пользуясь банкоматом. Основной минус – большая комиссия.
Снять деньги с расчетного счета ИП
Сбербанк обычно часто выбирают ИП для работы. Поэтому остановимся на том, какие условия именно в этом банке для снятия средств.
Лимит снятия денег с карты Сбербанка, привязанной к расчетному счету ИП – 170 тыс. руб. в сутки, в месяц можно снять до 5 млн руб.
Стоимость РКО (расчетно-кассового обслуживания) привязывается к пакету услуг, подключенных к расчетному счету, который, как следует из описания тарифов на сайте банка, открывается бесплатно. Предпринимателям предлагается 3 основных пакета услуг:
- «Легкий старт» — при снятии денег через банкомат комиссия 3%, через кассу – 5%;
- «Набирая обороты» и «Полным ходом» — комиссия за снятие наличных 2%.