Как ИП принять на работу сотрудника

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП принять на работу сотрудника». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд. ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника. Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет тщательным.

Таким образом, деятельность ИП с работниками, которые являются его родственниками, тоже подпадает под нормы трудового законодательства. Кроме того, не забывайте, что неоформленный вами родственник не будет иметь трудового стажа и пенсионных накоплений. Будете ли вы за свой счет содержать его в пожилом возрасте? Не лучше ли заключить трудовой договор и обеспечить ему получение пенсии?

Регистрация ИП в ПФР

Когда ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Новое в законодательстве. Список документов для регистрации в ПФР.

Читать статью Регистрация ИП в ФСС

Когда ИП должен встать на учет в ФСС? Обязательная и добровольная регистрация ИП в ФСС. Новое в законодательстве.

Какой договор заключить с работником

С человеком, который будет выполнять для вас определенные работы (оказывать услуги) можно заключить трудовой или гражданско-правовой договор. Определиться с выбором договора поможет следующая таблица.

Что сравнивается	Трудовой договор	Гражданско-правовой договор
В каких случаях заключают	Работник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофер) и т.д.	Сотрудник нанимается для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.
Организация работы	Работник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.	Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Исполнитель может трудиться в любое удобное для него время. Он вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.
Какими кодексами регулируется	Трудовой кодекс РФ	Гражданский кодекс РФ
Запись в трудовой книжке	Есть	Нет
Какие взносы платить за работника	На пенсионное страхование, на медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, «на травматизм».	На пенсионное страхование, на медицинское страхование, «на травматизм», если это прописано в договоре.
Социальные гарантии сотруднику	Регулярная выплата заработной платы, месячная зарплата не ниже МРОТ, оплачиваемый отпуск, выплата больничных и пособий, компенсации при увольнении.	Только те, о которых договорились с исполнителем при заключении договора.

Договор с работником ИП — какой выбрать лучше?

А что выбрать при оформлении работников? Гражданско-правовой или трудовой договор заключить? В первом случае ответственности и обязанностей у ИП — работодателя меньше. Но!

Необходимо особо отметить, что если предприниматель решит сэкономить на взносах и избежать лишних обязательств и заключит с работником гражданско-правовой договор, то существует большая вероятность того, что в случае конфликта с работником и разбирательств в суде, подобный договор признают трудовым. На ИП ляжет обязанность доначислить и уплатить все налоги и взносы, выполнить все требования трудового законодательства (зарплата, отпуска и т.д.).

Поэтому к выбору трудовой договор ИП с работником заключать или ГПД стоит подойти, хорошо подумав.

Кратко: порядок работы с самозанятым

Чтобы обезопасить себя от штрафных санкций при работе с самозанятым, работодателю нужно:

1. Убедиться в том, что исполнитель имеет статус самозанятого. Сделать это можно через сайт ФНС.
2. Проверить, чтобы специалист не работал в компании работодателя в последние два года.
3. Составить гражданско-правовой договор. При этом нужно обратить внимание на особенности договора, а также закрывающих документов. В тексте надо прописать, что исполнитель является самозанятым, должен выдавать чеки на оказываемые услуги и сообщать об утрате статуса самозанятого работодателю.
4. Подобрать финансовый инструмент для оплаты услуг исполнителя. Большинство РКО тарифицирует платежи самозанятым как физлицам, но, как правило, это невыгодно и ограничено в лимитах. Можно воспользоваться сервисом, автоматически формирующим отчеты, счета, акты, производящим выплаты и контролирующим статус специалиста.
5. После оформления самозанятого ИП остается только контролировать собственный статус и лимиты по доходам, а также актуальность чеков, предоставленных исполнителем, и другие финансовые моменты.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц. Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату. При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Шаг 2. Готовим внутренние нормативные документы

В обязанности работодателя входит не только выплата зарплаты сотруднику, но и обеспечение его всем необходимым для работы, и создание условий, в которых его работа будет безопасной.

Кроме того, чтобы в дальнейшем иметь возможность что-то требовать с работника, например, за порчу предметов труда в результате неправильной эксплуатации, или снять с себя ответственность за травму, если работник получит ее по своей вине, работодатель должен разъяснить работнику, что и как он должен делать на рабочем месте.

Для этого работодатель создает внутренние нормативные документы (локальные акты), в которых и разъясняет сотрудникам, что и как они должны делать. Далее принимаемый на работу человек с этим актами знакомится и подтверждает это подписью. Наличие таких документов и подписи сотрудника, что он с ними знаком, будет базой для защиты работодателя в случае, когда что-то произойдет по вине самого работника.

В базовый набор документов, который должен быть готов к приему сотрудника на работу, входят:

• Правила внутреннего распорядка (когда приходить на работу, когда уходить, когда и на сколько делать перерывы и тому подобное);
• Инструкции по охране труда. Такие инструкции зависят от отрасли, в которой работает наниматель и от специфики деятельности сотрудника. То есть, для рабочего за станком будет своя инструкция, для повара своя, для водителя грузового авто своя и так далее. Придется потратить время на изучение вопроса, но сделать это необходимо. Поскольку такие инструкции – первое, с чем нужно знакомить под роспись нового работника.

Добавим также, что в свете борьбы с пандемией должны быть и общие для всех работников инструкции по поведению на рабочих местах, которые составляются исходя из действующих санитарных правил и рекомендаций Роспотребнадзора.

• Должностная инструкция. В этом документе прописывается, что и как должен делать работник во время исполнения трудовых обязанностей. Однако, на эту же инструкцию работник может ссылаться, если сочтет, что наниматель перегружает его работой сверх оговоренной в инструкции (на которую ссылается трудовой договор) и не доплачивает за это. Поэтому рекомендуем с вниманием подойти к составлению этого документа.

Шаг 6. Подписываем трудовой договор

Договор о трудоустройстве подписывается обеими сторонами. По общему правилу, предоставить исходный вариант договора должен ИП.

Тема составления трудового договора настолько обширна, что в рамках этого материала мы ее подробно рассматривать не будем.

На практике, предприниматели находят типовые бланки и примеры договоров и на этой основе формируют что-то свое, дополняя или корректируя отдельные положения.

Отметим несколько моментов, на которые следует обратить внимание при таком подходе.

В типовом договоре, взятом за основу, нужно внимательно изучить пункты, касающиеся гарантий работникам в различных ситуациях.

Важно! Обязанности ИП по выплатам сотрудникам отличаются от обязанностей работодателей организаций в некоторых аспектах.

В частности, ИП не обязаны в случае увольнения по причине сокращения или ликвидации выплачивать выходные пособия или оплачивать период трудоустройства, если это не прописано особо в трудовом договоре с конкретным работником. Аналогичные правила действуют и для ряда других компенсаций при увольнении, например, оплате единовременной компенсации при увольнении работника до даты сокращения.

В типовые бланки трудовых договоров для ИП выплата подобных компенсаций часто может быть включена. Следовательно, после подписания такого договора ИП становится обязанным все по нему платить.

Договор для подписания нужно подготовить в двух экземплярах. Один из них остается у ИП, второй забирает сотрудник.

На экземпляре ИП желательно получить отметку от работника «Экземпляр трудового договора мною получен (или мне вручен)» и еще одну подпись.

Я ИП, принимаю на работу первого сотрудника.Что мне для этого нужно?

Итак, Вы, являясь индивидуальным предпринимателем, нанимаете первого сотрудника.

Какие последствия порождает прием первого работника?

ИП-работодателю в своей деятельности теперь нужно будет:

• Вести кадровый учет, а именно:

a. оформлять трудовые договоры, договоры о материальной ответственности,
b. оформлять приказы о приеме на работу, об увольнении и перемещении работников, приказы на отпуск и др.;
c. вести трудовые книжки;
d. обеспечивать сохранность персональных данных работников;
e. оформлять больничные листы;
f. вести воинский учет (если есть работники-военнообязанные);
g. составлять кадровую документацию, например, Локальные нормативные акты:
1. Правила внутреннего трудового распорядка,
2. Документ о хранении и использовании персональных данных
3. Положение об оплате труда
4. Документы по охране труда
5. Документы воинского учета
6. Графики отпусков
7. Табели учета рабочего времени
8. Штатное расписание
9. Личные карточки работников

• Вести следующие расчеты с сотрудниками:

a. начисление и выплату заработной платы
b. расчет отпускных
c. расчет больничных
d. расчет пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком
e. учет подотчетных сумм (командировочные расходы, хозяйственные нужды, материалы и т.п.)

• Ежемесячно удерживать с зарплаты наемного работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% и перечислять его в бюджет (в день перечисления зарплаты)

• Ежемесячно платить взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование своих работников – до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты. Например, с зарплаты работников за январь взносы нужно перечислить до 15 февраля;

• Ежеквартально (4 раза в год) сдавать отчетность в фонды:

a. в ФСС – отчет по форме 4-ФСС;
b. в ПФР – отчет по форме РСВ-1;

• Ежегодно представлять в налоговую до 20 января каждого года Сведения о среднесписочной численности;

• Ежегодно представлять в налоговую до 1 апреля каждого года справки о доходах физических лиц 2-НДФЛ (по своим сотрудникам).

Внимание! Индивидуальный предприниматель НЕ ДОЛЖЕН ежегодно подтверждать основной вид деятельности в ФСС, как это делают юридические лица

Кроме того, с приемом на работу первого работника ИП на спецрежимах (УСН и ЕНВД) утрачивает право на 100% уменьшение налога на сумму фиксированных взносов, уплаченных «за себя»:

• Находясь на УСН «Доходы», ИП-работодатель может уменьшить исчисленный налог на сумму уплаченных взносов, но не более чем на 50%.

При этом учитываются взносы, уплаченные И «ЗА СЕБЯ», И ЗА РАБОТНИКОВ:
Например, за себя Вы заплатили за год 22 261,38 руб., за работников – 260 000 руб. Итого взносов – 282 261,38 руб. Исчисленный налог по УСН составляет 550 000 руб., соответственно, Вы можете его уменьшить на сумму уплаченных взносов, но только на 50%: 570 000 – 282 261,38 =287 738,62 руб. – составит налог к уплате.

Проверяем, не превышает ли сумма взносов 50%:
570 000 х 50% =285 000 руб., а у нас взносов к уплате – 282 261,38 руб., следовательно, мы можем уменьшить налог к уплате на всю сумму взносов, т.е. на 282 261,38 руб.

• Находясь на ЕНВД, ИП-работодатель может уменьшить исчисленный налог на сумму уплаченных взносов, но не более чем на 50%.

При этом учитываются ТОЛЬКО взносы, уплаченные за работников: взносы «ЗА СЕБЯ» УЧЕСТЬ НЕЛЬЗЯ!

Возьмем тот же пример, но теперь Вы как ИП находитесь на ЕНВД.
За себя Вы заплатили за год 22 261,38 руб., за работников – 260 000 руб. Итого взносов – 282 261,38 руб. Исчисленный налог на ЕНВД составляет 550 000 руб., соответственно, Вы можете его уменьшить на сумму уплаченных взносов, НО ТОЛЬКО НА ВЗНОСЫ, УПЛАЧЕННЫЕ ЗА РАБОТНИКОВ: 570 000 – 260 000 =310 000 руб. Проверяем, не превышает ли сумма взносов 50%:

570 000 х 50% =285 000 руб., а у нас взносов к уплате – 260 000 руб., следовательно, мы можем уменьшить налог к уплате на 260 000 руб.

Как видите, при одних и тех же условиях расчета на «упрощенке» по сравнению с ЕНВД Вы заплатите налог меньше, т.к. можете учесть и взносы, уплаченные «за себя».

Разобравшись с последствиями приема на работу первого сотрудника, перейдем теперь к пошаговому порядку действий ИП-работодателя.

Итак, что Вы должны сделать, приняв на работу первого сотрудника?

• Заключить с ним договор (трудовой или гражданско-правовой).
• Оформить кадровые документы о приеме сотрудника на работу (в случае заключения трудового договора).
• Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС) и в Пенсионном фонде (ПФР).

Для второго и каждого последующего сотрудника последовательность действий включает только заключение договора и оформление кадровых документов.

А теперь подробный порядок действий:

• Вам необходимо получить от работника следующие документы:

— паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
— трудовую книжку, за исключением случаев заключения трудового договора впервые или когда работник поступает на работу на условиях внешнего совместительства;
— страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
— документы воинского учета — для военнообязанных и лиц, подлежащих призыву на военную службу;
— документ об образовании и квалификации.

Если сотрудник оформляется на работу впервые, то на работодатель обязан завести ему трудовую книжку.

• Сотрудник пишет заявление о приеме на работу.

• Заключаете с сотрудником трудовой договор, который составляется в 2-х экземплярах (один работнику, второй — Вам как работодателю, где рекомендуется сделать запись «Экземпляр трудового договора получил, подпись и расшифровка»).

• Знакомите сотрудника с локальными нормативными актами под роспись.
• Оформляете приказ о приеме на работу (согласно ст. 68 ТК РФ), причем дата оформления приказа должна быть не раньше даты заключения трудового договора. Работник обязательно расписывается в приказе о приеме на работу не позднее 3 календарных дней со дня фактического начала работы.

• Вы оформляете личную карточку работника по форме Т-2.

• Вы вносите запись о трудоустройстве в трудовую книжку.

• Медицинский полис сотрудник оформляет самостоятельно.

Что платит ИП за себя и за наемного?

Индивидуальный предприниматель при открытии статуса ИП должен знать, что обязан отчитываться в налоговой за свои доходы и платить налог. Напомним, размеры выплат зависят от системы налогообложения, а самая необременительная — УСН (упрощенная).

Согласно статье 136 ТК РФ, ИП в определенные дни обязан платить своим сотрудникам заработную плату. Даты выплат указаны в трудовом договоре, задержки зарплаты наказуемы, за них предприниматель несет административную ответственность. При открытии ИП, если берет наемных сотрудников, должен завести табель учета рабочего времени и регулярно заполнять его.

Открыть ИП и нанять людей — значит получить статус работодателя и налогового агента. Согласно НК РФ, предприниматель отвечает за своих наемных и выплачивает 13% НДФЛ из зарплаты каждого работника в бюджет ежемесячно в течение 2 дней после начисления зарплаты.

Кроме того, за работников ИП вносит страховые взносы в размере 30% из суммы оплаты труда не позднее 15 числа каждого месяца. Они состоят из 22%, которые идут в пенсионный Фонд, 5,1% в Фонд медицинского и 2,9% — Фонд социального страхования (гл. 34 Налогового кодекса РФ). Наниматель каждый год дает сотруднику отпуск и оплачивает его, обязан также оплатить бюллетени по болезни.

Какой договор заключить

В зависимости от вида работ можно заключить трудовой или ГПХ.

Трудовой договор заключают, если работник выполняет работу по определенной должности (сторож, шофер, продавец). Этот договор регулируется Трудовым кодексом РФ. Работодатель вносит запись в трудовую книжку, платит отчисления на пенсионное, медицинское, социальное страхование. Работнику положена регулярная зарплата, отпускные, больничные и компенсации при увольнении.

Гражданский договор заключают, если работника наняли для выполнения определенной задачи (ремонт офиса). Договор регулируется гражданским кодексом. Запись в трудовую книжку не делается. При заключении ГПХ с ИП страховые взносы не платятся, так как предприниматель уже платит взносы “за себя”. Гарантии по этому договору — только те, о которых договорились работодатель и работник.

Как оформить работника в ИП?

Чтобы ИП имел возможность оформлять на работу сотрудников, требуется регистрация в Пенсионном фонде его как работодателя. Если деятельность основана на патенте, тогда нанять для сотрудничества в качестве работников вы можете не более пяти человек. Перед тем, как нанимать персонал по трудовому договору, ознакомьтесь с профильным законодательством, чтобы избежать неточностей и неприятностей, связанных с оформлением документации по кадрам.

В случае, если самостоятельно справиться с принятием работника вы не можете, можно обратиться к специалисту, который поможет вам с этим вопросом. С ним можно будет сотрудничать посредством контракта на обслуживание, если он также является ИП.

Какой договор нужно заключать

Как оформить сотрудника в ИП? Есть два разрешённых, законных способа:

1. заключить с ним трудовой договор (ТД). Такой вариант актуален, если обязанности работника носят рутинный, повторяющийся характер. Например, менеджер по снабжению занимается обеспечением производства на постоянной основе — каждый месяц он формирует и управляет поставками сырья и материалов.
2. подписать с ним гражданско-правовой договор (ГПД). Этот способ применим при выполнении уникальных, разовых или регулярных услуг, которые ограничены по времени и имеют чётко выраженный результат. К примеру, ГПД на установку и обслуживание программного обеспечения. Исполнитель работает по заявкам, и объём работ может сильно отличаться в разные месяцы.

Любая должность вводится на основе штатного расписания (ШР). ИП сам решает, какое количество работников ему нужно и сам определяет размер вознаграждения. Речь идет только о сотрудниках, работающим по ТД. Форма ШР может быть любой, но должна обязательно содержать информацию о:

• наименовании работодателя;
• номере и дате документа;
• периоде начала действия ШР;
• общем количестве единиц в штате;
• наименовании структурного подразделения;
• наименовании должности;
• количестве единиц по должности;
• об окладах, надбавках, общей сумме выплат по должности.

Как ИП устроить работника: пошаговая инструкция

Для начала необходимо разобраться с ограничением по численности штата. В частности, если ИП работает по патенту, то он может принять максимум 5 человек. Если частный предприниматель использует ЕНВД, то ему разрешён штат до 100 человек. В противном случае он потеряет право на льготы согласно НК РФ. Причём считаются все сотрудники вне зависимости от их формы занятости (полная или частичная), местоположения и т. д.

Итак, как же индивидуальному предпринимателю устроить работника в свой бизнес? В действительности всё не очень и сложно:

1. Бизнесмену необходимо оформить трудовой договор в письменном виде в 3 экземплярах. Можно воспользоваться шаблоном в Интернете, а можно обратиться к юристам. Чтобы с договором не возникало проблем, он не должен противоречить действующему законодательству, главным образом – трудовому.

2. Предпринимателю надо издать приказ о приёме такого лица на работу и указать его должность.

3. Дальше следует подать документы в Фонд соцстраха (ФСС) и в Пенсионный (ПФР) о том, что предприниматель теперь выступает в качестве работодателя. В первое учреждение данные нужно отослать в рамках 10 дней после заключения договора. Для обращения в ПФР у ИП есть целый месяц.

4. Ознакомить под подпись сотрудника с инструкцией или же с правилами работы.

5. Оформить личную карточку работника по форме Т2. Её можно скачать в Интернете.

6. Составить график отпусков для нового сотрудника и ознакомить с ним.

7. Оформить трудовую книжку по установленным правилам.

8. Составить расписание штата и ознакомить под подпись с ним сотрудника.

9. Заключить с новым сотрудником договор о матответственности, если это актуально.

Обратите внимание на то, что выше перечислены далеко не все документы. Некоторым работодателям, например, важно соблюдение коммерческой тайны. Это всё тоже следует надлежащим образом оформить. Если работнику для выполнения своих непосредственных обязанностей требуется получить допуск, то ИП придётся подготовить соответствующий пакет документов. Особое внимание уделяется технике безопасности: с правилами пользования электроприборами и т. д. тоже желательно ознакомить в письменном виде.

Может показаться, что устроить ИП на работу сотрудника довольно сложно. Но если разобраться с общим алгоритмом, то в дальнейшем будет легче. Многие действия начинают выполняться уже автоматически.

Небольшой лайфхак: можно нанять сотрудника по кадрам и делегировать ему все полномочия в связи с решением этого вопроса. Конечно, с оформлением его самого придётся повозиться. Зато потом будет проще!

Помимо прочего, понимание того, как официально устроить работника к индивидуальному предпринимателю, убережёт того от большого количества проблем. В частности, в 2019 году бизнесмену, на которого работают неофициально, угрожает следующее:

• штрафы от 1 до 300 тысяч рублей (очень серьёзные санкции налагаются за иностранцев);
• уголовная ответственность;
• приостановление деятельности на период до 90 дней;
• лишение права заниматься конкретным видом деятельности на определённый срок.

Похожие записи:

• Какие льготы для Чернобыльцев в 2024 4 катигория
• Дачная амнистия: что это такое и как воспользоваться
• Льготы для ветеранов труда — надбавка, условия, получение