Какие налоговые льготы положены военным пенсионерам в России

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоговые льготы положены военным пенсионерам в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Законодатель указывает, что налоги обязательны для всех граждан. Исключениями являются ситуации, когда отдельные группы граждан освобождаются от оплаты сборов. Для военных пенсионеров предусматривается упрощенный процесс использования льготных условий, касающихся уплаты налогов. Существует группа граждан, которая вправе не делать взносы в бюджет. К ней относятся народы, проживающие на Севере. Эти правила касаются земель, которые используются для ведения быта и организации культуры.

Льготы на земельный налог

Даже военные пенсионеры с огромным сроком выслуги не могут уклонится от уплаты налога. Закон об отмене такой льготы был принят еще в 2004 году. Обычные пенсионеры также не имеют льготы. Сумма земельного налога небольшая, в пределах нескольких сотен рублей, но военные пенсионеры имеют право получить некоторые послабления, если такое право подтвердят местные власти.

В некоторых регионах страны такая категория граждан частично или полностью освобождена от уплаты налога.

Главная проблема заключается в том, что в законе для военных пенсионеров, налоговые льготы или уменьшение выплат не предусмотрены. Но, нормативные документы не запрещают таким гражданам получить освобождение от выплат налога.

Органы муниципалитета устанавливают налоговые льготы, и они дают разрешение на получение компенсации в каждом конкретно случае. Также именно они устанавливают размер необлагаемой налогами суммы, которую могут получить военные пенсионеры. Без их утверждения, пенсионер не получит льготы.

Чтобы гражданину получить денежную компенсацию, необходимо подать заявление в орган муниципалитета.

Какие положены льготы военным пенсионерам по налогу на имущество

Для граждан, служивших в вооруженных силах и вышедших на пенсию, расчет имущественного налога производят, исходя из кадастровой стоимости. При этом на часть недвижимости распространяются льготные условия. Бывшие военные могут получить налоговые послабления на такие виды имущества:

• квартира;
• дом;
• комната;
• гараж;
• незавершенное строительство;
• комплексы недвижимости;
• отдельные сооружения, строения.

Когда рассчитывают имущественные налоговые льготы для военных пенсионеров, важно учесть такие тонкости:

• Происходит полное освобождение от уплаты на один из имеющихся во владении объектов, по выбору налогоплательщика. Важные условия – площадь имущества не превышает 50 м² , стоимость 300 млн рублей.
• Существует срок исковой давности по льготам. Законное право пенсионеру можно восстановить в течение трех лет.

Согласно Налоговому кодексу РФ, обязательному налогообложению подлежат:

• помещения, используемые для предпринимательской деятельности;
• строения, стоящие более 300 млн р., имеющие площадь свыше 50 м² ;
• вся недвижимость, принадлежащая военному пенсионеру, кроме одного вида, на который распространились налоговые льготы.

Льготы на имущественный налог

Военный пенсионер вправе оформить льготу на оплату имущественного налога. Региональное правительство может предоставить скидку в размере 50-100%. Зачастую применяется полное освобождение от уплаты ежегодных имущественных взносов.

В условиях предоставления льготы может значится возраст пенсионера. Многие регионы требуют достижения мужчиной 60 лет, женщиной – 55 лет. Для разъяснения данных вопросов, пенсионер может обратиться в отдел ФНС, расположенные по месту прописки.

Льготы распространяются на уплату налога за:

1. Квартиру;
2. Частный дом;
3. Дачу;
4. Гараж.

Если пенсионер владеет несколькими однотипными объектами (к примеру, двумя квартирами или гаражами), налоговая льгота будет предоставлена только на один. Право выбора принадлежит владельцу.

Пенсионер может получит отказ в предоставлении льготы, если его имущество:

• Стоит дороже 300 млн. рублей
• Используется в коммерческих целях.

Сдавая квартиру или частный дом, военный пенсионер потеряет право на получение льготы. При этом, он будет обязан ежегодно подавать в ФНС декларацию о доходах и уплачивать НДФЛ.

Подача заявки на предоставление налоговой льготы осуществляется в соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ. Военному пенсионеру потребуется посетить ФНС, подав:

1. Письменное заявление;
2. Гражданский паспорт;
3. ИНН;
4. Пенсионное удостоверение;
5. Правоустанавливающую документацию на недвижимость;
6. Выписку из ЕГРН;

В случае невозможности личного оформления заявки, возможна отправка документов заказным письмом через почту РФ, сайт ФНС или Госуслуги.

При выходе на пенсию военнослужащего по выслуге лет, ему также полагаются налоговые льготы.

Для того чтобы получить статус военного пенсионера, необходимо:

• выйти на пенсию по инвалидности или по возрасту;
• 20 лет непрерывно прослужить ВС РФ.

Льготы для военных пенсионеров установлены на федеральном уровне. Согласно действующему законодательству данные категории граждан имеют право на полное освобождение от уплаты налога за всё имущество, находящееся у них собственности.

При запоздалой подаче заявления для получения налоговых послаблений, пенсионер может потребовать произвести перерасчет налога за последние 3 года.

• получение квартиры или дома на самостоятельно выбранном месте жительства при уходе на пенсию;
• получение участка земли для жилищного строительства вне очереди;
• после ухода на пенсию данная категория граждан остается в списках на получение жилплощади по последнему месту прохождения военной службы;
• военные пенсионеры получают помощь при изменении места жительства, строительстве жилплощади и пр.

Средства для этого выделяет федеральный бюджет. Если военнослужащему за время службы не было предоставлено жилье, увольнение его из армии невозможно.

Данная категория граждан имеет право на льготы, связанные с образованием. Им разрешено поступать в высшее учебное заведение на условиях пониженного требования к кандидату. Если военный пенсионер решил получить второе высшее образование все затраты, связанные с процессом учёбы, берет на себя государство.

В этом вопросе немало зависит от войск, в которых проходил службу уволенный на пенсию гражданин, а также причина его отправки в запас.

Привилегии вдовам и иждивенцам военных пенсионеров

Согласно Закону № 76 «О статусе военнослужащих» к членам семей военнослужащих, на которых распространяются льготы, относятся:

• один из супругов;
• несовершеннолетний ребенок;
• инвалид с детства после 18 лет, который стал инвалидом до 18 лет;
• дети до 23 лет, находящиеся на очной форме обучения;
• лица, которые находятся на иждивении бывших военнослужащих.

После смерти кормильца на них распространяются следующие социальные льготы согласно ст. 24 Закона № 76:

• право на пенсионные выплаты, в связи с потерей кормильца.
• если данная категория людей до 01.01.2005 года встала на учет в органах местного самоуправления как нуждающиеся в улучшении жилищных условий, то после смерти льготника за ними сохраняется право на дополнительную жилплощадь, которая была положена на момент его смерти;
• компенсационные выплаты на оплату коммунальных услуг и др., которые определяются ФЗ № 122 от 22.08.2004 года;
• оказание медицинской помощи, санаторно-курортное лечение, проезд к месту лечению и обратно.

Особенности предоставления привилегий воинам-пенсионерам

К военным пенсионерам причисляют не только бывших солдат и офицеров армии РФ. В общем порядке к указанной группе относятся граждане, получившие пенсионное гособеспечение ввиду наличия выслуги в рядах таких формирований:

• Вооруженных сил РФ;
• органов внутренних дел;
• подразделений Министерства чрезвычайных ситуаций;
• некоторых иных правоохранительных органов.

Послабления предоставляется по обязательным взносам за владение:

• недвижимостью;
• земельным участком;
• транспортным средством.

Внимание: не освобождается от налогообложения строение, которое используется в предпринимательской деятельности.

Статьи НК действуют на всей территории Российской Федерации. Из этого следует, что получение льготником послаблений не зависит от места регистрации. Кроме того, в полномочия региональных властей входит предоставление отдельных привилегий группам граждан, зарегистрированным на подведомственной территории.

Важно: по налоговым послаблениям установлен срок исковой давности. Если бывший военный не воспользовался законным правом, то восстановить его можно в течение трех лет.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Общероссийские преференции бывшим военнослужащим установлены в параграфах НК. Их множество. В частности, снижение налогооблагаемой базы или полное исключение одного объекта применяется к таким видам собственности:

• недвижимости;
• земельному участку.

Также данная категория граждан имеет право перенести остаток имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Имущественный вычет предоставляется не только при покупке недвижимости и земельных участков, но и по уплате процентов по займу/кредиту, предоставленному для приобретения/строительства жилья и земельных участков под жилье.

Подсказка: претендент обязан заявить о каждом виде послабления отдельно. В совокупности льготы не предоставляются.

Таким образом, алгоритм действий льготника таков:

1. Самостоятельно определить один объект собственности по каждой категории, по которым полагаются преференции;
2. Собрать необходимые документы и сделать копии;
3. Подать заявление в отделение ФНС по каждой позиции отдельно.

Льготы по земельному налогу в Кемеровской области

Гражданам квитанции на оплату земельного налога присылает ИФНС, о праве на льготу нужно заявить заблаговременно. Для выбора участка, по которому будет предоставлен вычет на 600 кв. м., нужно подать в ИФНС уведомление до 1 ноября налогового периода.

Организации должны подтвердить право на льготу в ежегодной декларации и при подаче авансовых расчетов.

В России существуют две категории людей пенсионного возраста

1. Работающие пенсионеры (лица которые вышли на пенсию, но при этом имеют официальное трудоустройство).
2. Неработающие (пенсионеры, которые, не работают официально, либо занимаются собственным делом).

Для каждой категории граждан предусмотрены различные виды льгот и поддержки. В независимости от категории каждый пенсионер имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество.

Одной из мер поддержки людей пенсионного возраста является индексация пенсии. В 2021 году правительством запланировано провести индексацию на 6,3%.

Также рассмотрен ряд налоговых льгот:

• Льготы на уплату налога на имущество;
• Льготы на личный автотранспорт;
• Льготы на уплату земельного налога;
• Налоговый вычет на приобретенное имущество;
• Социальная помощь (единовременная выплата, либо предоставление соц. работника);
• Освобождение от оплаты капремонта.

Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.

Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.

Нужно ли военным пенсионерам платить налог на землю

Законом «О статусе военнослужащих» и Налоговым кодексом РФ регламентированы, какие налоговые льготы имеют военные пенсионеры, социальные гарантии и привилегии. Однако, к сожалению, льготы по земельному налогу для военных пенсионеров в виде полного освобождения не предусмотрены. Такой сбор вообще не предполагает особых послаблений для физических лиц на федеральном уровне.

Согласно НК РФ (НК РФ, ст.395, п.7), от данного сбора освобождаются только представители малочисленных народов Севера. Главным условием является их постоянное проживание на этих территориях, сохранение и развитие традиций, культуры и особенностей быта. Все остальные категории граждан обязаны своевременно и в полном объеме уплачивать земельный сбор при получении уведомления и квитанции.

Так как сбор за владение землей находится в ведении региональных и муниципальных властей, то этими органами могут быть установлены дополнительные льготы и категории граждан, имеющих право на их получение (НК РФ, ст.387).

Чтобы получить полную информацию о предоставляемых налоговых послаблениях, освобождениях и привилегиях, необходимо обратиться в отделение ФНС по месту нахождения земельного участка, и получить консультацию налогового инспектора.

В какие сроки необходимо подтверждать право на льготу?

В случае, если у налогоплательщика несколько объектов имущества, на которые распространяется действие имущественного налога, то он может выбрать — на какой именно применять имеющуюся у него льготы.

Чтобы поставить налоговый орган в известность о своем выборе, необходимо оформить и подать заявление. Сделать это необходимо до 1 ноября. В противном случае льготы будет применена автоматически (обычно, к объекту с наибольшим размером налога).

В заявлении можно указать период действия выбора. Если указать, что льгота действует только год, то необходимо будет оформить новое заявление до конца следующего года.

В противном случае можно указать, что действие льготы является бессрочным — тогда подавать заявление каждый год необходимости не будет.

Закон, принятый на федеральном уровне, имеющий наименование «О статусе военнослужащих» указывает, что при наличии у человека статуса военного пенсионера он может обратиться за компенсацией понесенных расходов на оплату налогов. Статус должен быть официальным. Указанные привилегии могли быть использованы военными до начала 2020 года. Сегодня это правило не применимо.

Государственной думой внесены изменения в законы. В соответствии с ними все лица пенсионного возраста освобождаются от уплаты налоговых платежей. Это касается земельных сборов. Воспользоваться льготными условиями можно, если:

• статус пенсионера должен быть подтвержден официально;
• права собственности на землю.

Как оформить льготу на транспортный налог для военного пенсионера

В регионе, который предполагает льготу для военного пенсионера, необходимо подать заявление и комплект документов, подтверждающих личность льготника и его право на прекращение уплаты налога.

В местную ФНС необходимо предоставить следующие документы:

1. Заявление на льготу по транспортному налогу ( можно ниже);
2. Паспорт (необходим для подтверждения личности военного пенсионера);
3. Удостоверение ветерана войны, пенсионера по выслуге лет (документ подтверждает право на получение льготы);
4. ИНН (налоговые инспекторы начисляют налог по ИНН, однако, наличие номера у физического лица не обязательно, поэтому сотрудники ФНС требуют его только для своего удобства. Военный пенсионер вполне может не предоставлять этот документ при его отсутствии);
5. Документы на машину (в случае, если у льготника несколько транспортных средств, а претендовать на льготу он может только по одному, он самостоятельно выбирает автомобиль, по которому не будет начисляться ТН).

Заявление можно заполнить в произвольной форме, а можно заполнить на бланке, представленном налоговой инспекцией или скачать с нашего сайта. Образец есть на сайте налоговой и на нашем ресурсе. Он имеет стандартные графы, которые отражают суть обращения и все данные, связанные с заявителем, автомобилем и причиной получения льготы.

Это важно знать: Льготы пенсионерам в Иваново в 2020 году

В шапке заявления необходимо указать наименование инспекции, в которой зарегистрирован пенсионер, и соответственно происходит начисление транспортного налога, личные данные заявителя, то есть фамилию и инициалы, адрес прописки. В тексте самого документа нужно отразить личные данные заявителя, сведения об автомобиле и причину, по которой военный пенсионер просит предоставить льготу – например, пенсионный возраст в связи с выслугой лет.

Скачать заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц

Скачать заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога

После того, как бланк заполнен, подписан пенсионером, собраны копии необходимых документов, можно подавать заявление на льготу.

Подать его можно 3 способами:

• Лично. Военный пенсионер лично приходит в налоговую инспекцию по месту регистрации с двумя экземплярами заявления и одним комплектом документов. На втором экземпляре ему ставят печать о том, что налоговая приняла документ. Важно иметь бланк с таким штампом, если вдруг сотрудники ФНС потеряют заявление.
• Через представителя по доверенности. Чтобы заявление подало третье лицо, необходимо получить генеральную доверенность у нотариуса с правом подачи заявлений и прочих документов, а также представления интересов заявителя.
• По почте. При отправке по почте датой подачи документа будет считаться дата отправки письма. Во избежание недоразумений с почтой лучше отправлять ценное письмо с описью вложения. Тогда у Вас сохранится список документов, которые были отправлены в ФНС.
• Электронно через портал Госуслуги. Зарегистрированный пользователь портала, у которого есть ЭЦП, может отправить сканы документов и заявления из любого места в электронной форме. Это намного удобнее, чем посещать ФНС и проводить время в очередях.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Общероссийские преференции бывшим военнослужащим установлены в параграфах НК . Их множество. В частности, снижение налогооблагаемой базы или полное исключение одного объекта применяется к таким видам собственности:

Также данная категория граждан имеет право перенести остаток имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Имущественный вычет предоставляется не только при покупке недвижимости и земельных участков, но и по уплате процентов по займу/кредиту, предоставленному для приобретения/строительства жилья и земельных участков под жилье.

Это важно знать: Льготы пенсионерам в Татарстане в 2020 году

Подсказка: претендент обязан заявить о каждом виде послабления отдельно. В совокупности льготы не предоставляются.

Таким образом, алгоритм действий льготника таков:

1. Самостоятельно определить один объект собственности по каждой категории, по которым полагаются преференции;
2. Собрать необходимые документы и сделать копии;
3. Подать заявление в отделение ФНС по каждой позиции отдельно.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

А что с транспортным налогом?

Часто можно услышать вопросы от военных пенсионеров — платят ли они транспортные налоги или освобождены от их уплаты? Давайте разбираться.

В соответствии с налоговым кодексом, транспортный налог отнесен к категории региональных.

Таким образом, ставки и привилегии определяются решениями региональных (областных, краевых) органов власти.

В каждом регионе существует свой перечень льготников, которые освобождены от уплаты либо уменьшен его размер.

Поэтому для определения того, подпадает военный пенсионер под льготу в своем регионе, он должен обратиться в свою налоговую инспекцию.

Налог на землю для военных пенсионеров

Среди множества льгот и послаблений, которые государство предоставляет военным пенсионерам, имеются и совершенно неоднозначные. Большинство из них относятся к сфере налогообложения и касаются уплаты обязательных платежей.

Многие россияне считают, что военные пенсионеры не платят налог на землю, но это не так. Армейцы, покинувшие ряды ВС РФ по достижении предельного возраста или выслуге лет, должны выплачивать обязательный сбор в предусмотренном Налоговым Кодексом РФ размере.

Это значит, что получаемые раз в год квитанции об уплате земельного налога бывшие армейцы обязаны заплатить в течение предусмотренного срока.

Однако в дальнейшем гражданин может рассчитывать на компенсацию понесенных затрат, если проявит инициативу, и обратиться с подобным прошением в пенсионный орган или ближайшее отделение ФНС.

Похожие записи:

• Налоговый вычет за лечение родителей
• Как оформить визу в Италию в 2024 году
• Как вырастут выплаты и пособия в России с 1 февраля