Как получить налоговый вычет за квартиру в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за квартиру в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основным признаком и задачей государства является осуществление фискальной функции. Действующее законодательство предусматривает различные виды налоговых платежей, которые обязаны уплачивать как граждане, так и юридические лица.
Документы для оформления вычета пенсионеру
Продолжая работать, пенсионер может оформить налоговый вычет как через работодателя, так и через налоговую инспекцию.
|
Через ИФНС |
Через работодателя |
|
На следующий год после получения права на льготу |
В том году, когда получено право на льготу |
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?
Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.
Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.
Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.
Документы для получения вычета пенсионером
Как получить вычет при покупке квартиры? Для этого вам нужно собрать документы, которые подтверждают покупку и оплату недвижимости. В налоговую инспекцию по месту постоянного жительства (прописки) сдают копии:
- договора купли-продажи квартиры или долевого участия в строительстве (при покупке по ДДУ);
- платежного документа на оплату квартиры (платежное поручение банка, расписка продавца;
- акта приемки-передачи квартиры (только при покупке квартиры по ДДУ);
- выписки из госреестра прав на недвижимость, где указано, что вы являетесь собственником квартиры (не обязательно, но желательно), если недвижимость приобретена на вторичном рынке. При покупке квартиры по ДДУ такая выписка не нужна.
Если вы используете первый способ (см. выше) помимо этих документов в налоговую предоставляют:
- декларацию о доходах физического лица (форма 3-НДФЛ);
- заявление на возврат налога на доходы.
Если вы получаете льготу не только по самой квартире, но и по процентам, уплаченным в рамках ипотеки, дополнительно потребуются:
- копия кредитного договора с банком;
- оригинал справки о процентах, уплаченных банку.
Справку о доходах (форма 2-НДФЛ) сдавать налоговикам не обязательно. Но если вы ее предоставите хуже не будет. Получить такую справку вы можете в той компании (или ИП), которая выплачивает вам доходы.
Это перечень исчерпывающий. Налоговики не вправе требовать с вас документы, которые мы не упомянули.
За покупку какой квартиры пенсионер может получить налоговый вычет?
Претендовать на вычет за квартиру пенсионер может в случаях, когда приобретает на территории России квартиру или долю в ней. Обратите внимание: для целей предоставления вычета размер доли значения не имеет. Так что вычет могут дать и за маленькую долю в квартире.
Пенсионеры получают налоговый вычет при покупке квартиры или доли (долей) в ней:
- в готовом доме, который окончен строительством – это когда квартира приобретается на рынке вторичного жилья,
- в строящемся доме, который еще не завершен строительством – это когда пенсионер является участником долевого строительства по соответствующему договору.
С какого момента возникает право на получение налогового вычета за квартиру пенсионерам?
Установить этот момент важно, чтобы правильно определить налоговый период, за который пенсионеру дадут налоговый вычет.
Если пенсионер купил квартиру в готовом доме, право на вычет возникает у него с даты госрегистрации права собственности на квартиру.
Когда пенсионер приобретает квартиру в строящемся доме, право на вычет возникает с даты, когда застройщик передал, а пенсионер — участник долевого строительства принял квартиру (объект долевого строительства) по подписанному передаточному акту или другому аналогичному документу. Это правило применяется для всех квартир, которые застройщик передал, а пенсионер принял, начиная с 01.01.2022 года.
Здесь есть еще одна тонкость, которую нужно учитывать. Пенсионер вправе обратиться за получением вычета только после госрегистрации права собственности на квартиру, которая была объектом долевого строительства.
Существуют ли какие-то особенности для возврата денежных средств, ранее выплаченных государству, для военных пенсионеров РФ
Военные, работающие в структурах Министерства Обороны РФ, как и другие граждане, находящиеся в трудовых отношениях со своими работодателями, выплачивают со своих доходов подоходный налог по ставке 13,0%. Поскольку, уплата государству НДФЛ по ставке 13,0% является одним из основных условий для возврата средств гражданину при покупке недвижимости, мы может утверждать, что в отношении военных пенсионеров порядок получения ранее выплаченных сумм подоходного налога при приобретении жилья тот же самый, что и для обычных пенсионеров.
В то же время, есть некоторые исключения. Они связаны с ситуациями, когда работодатели за собственные деньги приобретали квартиру, личные деньги военнослужащий не вносит. В таких случаях военному пенсионеру не предоставляется возврат денег. Но если он доплачивал некоторую сумму из собственных источников дохода, то получить налоговой вычет на эту сумму будет возможно.
Возврат НДФЛ через ИФНС по месту прописки пенсионера
Таким образом, чтобы вернуть конкретную сумму подоходного налога, необходимо об этом заявить. Т. е. нужно написать заявление на возврат, собрать документы и подать их на рассмотрение.
| Общий порядок возврата НДФЛ через ИФНС (что нужно сделать) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
Написать заявление, заполнить форму декларации 3-НДФЛ |
Приобщить документы, подтверждающие право на вычет (за лечение, покупку имущества, иное) и справку о доходе 2-НДФЛ | Подать все документы в ИФНС можно одним из способов:
лично, почтой, на сайте |
Дождаться, когда ИФНС декларацию проверит, и вернет НДФЛ (на это может уйти до 4 мес.) |
Если в текущем году вычет полностью не использован, его остаток переносится на последующий период (год) |
Форма декларации 3-НДФЛ (по КНД 1151020), которую должен заполнить заявитель, введена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018. Порядок, а также общие требования к ее заполнению содержит Приложение № 2 к настоящему Приказу. Декларант может заполнить бланк на бумажном либо электронном носителе.
При заполнении декларации вручную (печатью, на компьютере) применяются стандартные правила. Разрешается использовать синие либо черные чернила. Не допускаются исправления, двусторонняя печать. Заполнение бланка производится слева направо. Числовые поля заполняются заглавными печатными символами. При отсутствии показателей проставляются прочерки. Более детально ознакомиться с особенностями заполнения можно в первоисточнике (Прил. №2).
Документы, которые подтверждают право на вычет, могут быть разными и определяются применительно к конкретной ситуации. Если речь идет о покупке квартиры, к заявлению следует приобщать акт о передаче ее покупателю (плательщику НДФЛ) либо правоустанавливающий документ (свидетельство о госрегистрации). При строительстве (покупке) дома – свидетельство о госрегистрации права на этот жилой дом и т. д.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1: Мужчина купил квартиру в 2023 г. В этом же году вышел на пенсию и перестал работать. Может ли он оформить возврат НДФЛ и за какое время?
Поскольку в 2023 г. мужчина уже не работает и, соответственно, НДФЛ не платит, то возвращать, по сути, нечего.
Поэтому он может воспользоваться правом переноса вычета на предшествующие периоды и оформить вычет за 2016, 2017 и 2018 гг. Т. е. вернуть НДФЛ, уплаченный до выхода на пенсию и покупки квартиры.
Вопрос №2: Взрослая дочка пенсионерки приобрела квартиру в 2023 г. Часть покупки оплачена из средств материнского капитала. Пенсионерка работает, но никогда вычеты не оформляла. Можно ли в этой ситуации оформить возврат подоходного налога?
Вычет (возврат НДФЛ) оформить можно, но при соблюдении определенных условий. Первое: за пенсионерку дочка вычет получить не может. Второй: по материнскому капиталу вычет не предоставляется в принципе. Поэтому деньги из материнского капитала следует вычесть из стоимости купленного жилья. И уже на полученную разницу можно оформить вычет (вернуть НДФЛ 13%).
Изменения в законодательство в 2023 году
Эти важные дополнения в законе действуют и в 2023 г. Они дают перспективу пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры за прошлые 3 года от времени совершения сделки. При подобных обстоятельствах все пенсионеры (и продолжающие работать, и неработающие) уравнялись в привилегиях.
Но следует знать, что по-прежнему не подпадают под налог реализуемые жилые объекты:
- подаренные либо унаследованные от родственников;
- полученные по договору пожизненной ренты, что обязывает ухаживать за иждивенцем-собственником;
- перешедшие к владельцам после приватизации.
Какие вычеты может получить пенсионер?
Представим в виде таблицы налоговые вычеты, которые могут быть получены отдельными категориями пенсионеров.
| Вид вычета | Работающие пенсионеры | Неработающие пенсионеры |
| Стандартный | Можно оформить | Оформление невозможно |
| Социальный | Можно оформить | Оформление невозможно |
| Имущественный | Можно оформить | Оформить можно, если получение заработной платы прекратилось не больше трех лет назад |
Оформление стандартного вычета обычно проблем не вызывает. Их можно получить на ребенка и на себя. Обычно дети пенсионеров уже достигли совершеннолетия и не учатся на очной форме в вузах. Поэтому первый вариант для таких категорий граждан практически неактуален. Получить стандартный вычет на себя могут некоторые категории налогоплательщиков, например, военнослужащие или лица, участвовавшие в устранении Чернобыльской аварии. Полный список приведен в статье 218 Налогового кодекса.
Для получения стандартного вычета достаточно предоставить работодателю документы, подтверждающие право на него. Процедура оформления других вариантов возмещения более сложная. Поэтому, целесообразно рассмотреть их подробнее.
О вторичном использовании налогового вычета
В 2014 г. в законодательство внесены изменения о предоставлении привилегий на налоговый вычет. Эти изменения появились по объективным причинам: во многих регионах России самые востребованные по площади квартиры в то время не достигали 2 млн. рублей.
Значит, при покупке жилья невозможно было воспользоваться в максимальном размере вычетом, так как он рассчитывался с этой суммы и составлял 260 000 рублей.
До 2014 г. при единственном обращении за вычетом сумма считалась использованной независимо от его реального размера. Поэтому во многих ситуациях значительная часть положенного вычета оставалась неиспользованной либо пенсионерам приходилось ожидать, когда подвернется более дорогостоящая недвижимость.
С изменениями в кодексе стало возможным использовать остатки с первого вычета при второй и последующих покупках. Налоговый вычет законодатели привязали не к покупке, а к налогоплательщику и к его правам.
Таким образом, согласно статье закона, вычет не предоставляется дважды. Он, как и прежде, остался одноразовым. Но фиксированную сумму в 260000 рублей стало разрешено использовать за несколько раз.
То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.
В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.
Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.
В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.
А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.
Делать ремонт никогда не поздно!
После покупки квартиры стоит задуматься об изменениях в ней. Независимо от возраста хочется обустроить уют. Плохая проводка, холодные полы, текущие трубы — подобные недостатки угрожают здоровью и соседям (за ущерб им будете платить вы), а кривые стены, треснутая плитка, оторванные обои портят вид жилья. А все вместе это сказывается на настроении. Комплексный ремонт — возможность все исправить без собственного участия. Вы предоставляете проект, рассказываете о своих пожеланиях, а мастера реализуют все идеи.
Такой подход экономит много вашего времени и сил. При этом вы получаете гарантию на все виды работ. А по их окончанию просто заезжаете в лишенную недостатков, стильную и уютную квартиру. Вам остается только наслаждаться жизнью в ней!