Возврат подоходного налога за лечение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат подоходного налога за лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги?

— Собрать необходимые документы;

— Составить декларацию и заявление с указанием основания на получение возврата уплаченного налога и подать документы в налоговую инспекцию.

Перечень документов для получения вычета:

1. Копия договора на оказание медицинских услуг, оформленный на физическое лицо – предоставляет клиника;

2. справка об оплате медицинских услуг с указанием кода – предоставляет клиника;

3. копия лицензии — предоставляет клиника;

4. копии чеков об оплате медицинских услуг;

4. декларация по форме 3-НДФЛ;

5. справка 2-НДФЛ с работы;

6. копия паспорта;

7. копии документов о родстве, если вы оплатили лечение своим близким родственникам (родители, дети, супруги);

Если Вы потеряли чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг, либо мы подготовим для Вас копии чеков.

После подготовки всех документов необходимо подать их в налоговую инспекцию.

Декларация с документами подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции, в ИФНС по месту регистрации. Можно лично, по доверенности или же через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

3-НДФЛ с документами подаются в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, проверяются в течение 3 месяцев. Вычет можно получить по затратам на лечение за прошедшие 3 года.

Сколько раз Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?

Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.

Сколько денег можно вернуть?

Максимальная сумма, которую вы сможете получить благодаря вычету, равна 13% от потраченных денег. Но у возврата есть верхний предел — он ограничен лимитом в 120 000 руб в год, то есть максимальная сумма, которую вы можете получить, равна 15 600 руб. в год. (13% * 120 000 руб).

При этом есть отдельный перечень дорогостоящего лечения, по которому лимита вычета нет. Значит, и нет предела возврата. Перечень дорогостоящего лечения утверждает Правительство отдельным документом. Если за дорогостоящее лечение вы заплатили, к примеру, 600 000 руб, то вернуть сможете 13% от этой суммы, то есть 78 000 руб.

Но помните, что вернуть вы можете ровно ту сумму, которую заплатили в виде налога со своего дохода. Если вы не платите налог с дохода, то получить вычет вы не сможете. Даже если вы соберете все документы и отправите их в инспекцию, вам откажут в получении вычета.

Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa

Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:

• лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
• пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

Кто может получить налоговый вычет за лечение?

Право на вычет имеют все налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ. Для получения налогового вычета необходимо соблюдение следующих условий:

1. Вы или ваши близкие родственники (родители, супруг/супруга, дети до 18 лет) получили медицинскую помощь, которую вы оплатили из собственных средств.

2. Клиника расположена в России и имеет лицензию на оказание медицинских услуг. За услуги зарубежных медицинских учреждений налоговый вычет в России получить нельзя.

3. Вы официально трудоустроены в соответствии с Трудовым Кодексом РФ, а ваш работодатель платит НДФЛ.

Как можно сэкономить на стоматологии и вернуть потраченные деньги?

После проведения необходимого лечения в Стоматологическом Центре Города, мы сможем подготовить для Вас весь пакет документов, требующихся для оформления налогового вычета.

Налоговый вычет это удобный способ вернуть часть потраченных на лечение зубов средств за счет уменьшения налогооблагаемой базы и размера уплаченного подоходного налога (НДФЛ).

Перечень видов лечения, по которым можно получить налоговый вычет, утвержден постановлениями Правительства РФ.

Согласно статье 219 Налогового Кодекса Российской Федерации, пункт 1, подпункт 3 налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов, а значит уменьшение подоходного налога:

За медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, не только ему, но и его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения…

Звучит несколько сложно. Но почти все документы готовят наши администраторы и Ваш работодатель\бухгалтерия.

Сколько денег вернут?

Поясним на примере. Если вы заплатите за лечение 50 000 рублей, то вернёте 6 500 рублей. Остальное (в пределах вышеобозначенных 15 600 рублей) можно получить, например, за оплату учёбы. На эти два вида расходов распространяется общий лимит на вычет.

Впрочем, если речь идёт о дорогостоящих видах лечения, можно вернуть 13% от всей потраченной суммы. Однако вычет не может превышать сумму уплаченного в течение года НДФЛ.

Какую максимальную сумму можно получить с возврата налога за лечение зубов

Максимальная сумма вычета за год ограничена двумя факторами:

• законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. Причем это лимит по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. То есть, если гражданин в течение одного года лечился, учился и перечислял деньги на благотворительность, то максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы не может превышаеть 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
• сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили государству.

Расчёт социального налогового вычета

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году равен 13% от затраченной суммы. Стоматологические услуги согласно законодательству не относятся к дорогостоящим, поэтому для возврата они ограничены 120 тысячами рублей. Если лечение стоило дороже, рассчёт всё равно производится на основании указанной суммы. Например, на лечение вы потратили 200 тысяч рублей, но максимально сможете получить 13% от 120 тысяч рублей, то есть 15 600 рублей. Сумма сверх этого значения сгорает. Исключение — имплантация протезов, при которой максимальная сумма не установлена. Второй ограничитель — это размер уплаченного подоходного налога, который должен быть равен или превышать сумму возврата за лечение зубов. То есть вам не может быть возвращено денег больше, чем работодатель отчислил из вашего дохода за год. Например, в 2019 году ваш подоходный налог составил 40 тысяч рублей, значит, вы имеете право на получение максимальных 15 600 рублей.

Требования к клинике и проводимым процедурам

Согласно ст. 219 НК РФ, получить налоговый вычет в связи с оплатой лечения зубов можно в том случае, когда лицо осуществляло лечение в государственной медицинской организации или в частной клинике, которая обладает лицензией на оказание стоматологических услуг.

Обратите внимание на то, что клиника, которая осуществляла лечение, должна располагаться на территории РФ. В случае лечения в клинике, которая расположена на территории иностранного государства, предоставление вычета не допускается. Иных требований к медицинской организации закон не предусматривает.

Учтите! Когда речь идет о лечении, то вычет предоставляется за оказание следующих услуг:

• эндопротезирование,
• избавление от аномалий патологического характера,
• лечение заболеваний наследственного типа при помощи комбинированных методик,
• восстановление разрушенных костных тканей и лечение соединительных тканей,
• имплантация и протезирование.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:

• по оплате лечения собственных зубов;
• по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
• приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
• приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.

Человек управомочен получить соответствующий вычет, если:

1. он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
2. стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
3. в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

Нововведения 2016 года

В апреле 2015 года в законодательство были внесены изменения, вступившие в силу с января 2016. Теперь есть возможность оформить социальный налоговый вычет, минуя инспекцию, прямо через работодателя. При этом можно не дожидаться конца года.

Порядок оформления следующий:

• Все необходимые документы (без формы 3-НДФЛ) сразу после лечения подаются в налоговую инспекцию.
• После проведения там проверки, выдается уведомление на получение, которое следует передать работодателю вместе с заявлением на получение, написанным в свободной форме.
• Работодатель, начиная с месяца, в котором было подано заявление, предоставляет социальный налоговый вычет. При этом, если все происходит не в начале года, удержанный в предыдущие месяцы НДФЛ не будет пересчитан.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения

3-НДФЛ за 2020 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода. Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций. По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется.

При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов 2017 перечисляется гражданину по указанным им реквизитам в течение месяца. При отказе налогоплательщик может обратиться в суд или вышестоящие органы власти.

Если физлицо посчитает, что для него лучше получить стоматологический вычет у непосредственного работодателя, тогда ему не придется дожидаться окончания года, а обратиться с соответствующим заявлением, благодаря которому он некоторое время будет освобожден от уплаты НДФЛ.

Законодательством предусмотрена максимальная сумма без возможности перераспределения неиспользованных остатков на последующие годы. Получить социальную льготу гражданин может в течение трех лет с момента проведения медицинских процедур, подтвержденных документально.

Налоговые вычеты на лечение зубов, какие услуги входят в перечень постановления №201:

Медицинские процедуры	Классификация для установления льготы	База для исчисления льготы
Лечение: пульпит, кариес и др.	Не является дорогостоящим видом лечения	Реальный расход – до 120тыс. руб.
Установка пломб
Протезирование (помимо имплантации)
Гигиена и чистка ротовой полости
Отбеливание
Брекеты
Установка зубных протезов	Дорогостоящие услуги	100% возмещение

К какому типу относится определенная медицинская услуга, аттестованное учреждение укажет в документах, предназначенных для уполномоченной организации.

Налоговые вычеты на лечение зубов, какие услуги входят в перечень постановления №201:

Медицинские процедуры	Классификация для установления льготы	База для исчисления льготы
Лечение: пульпит, кариес и др.	Не является дорогостоящим видом лечения	Реальный расход – до 120тыс. руб.
Установка пломб
Протезирование (помимо имплантации)
Гигиена и чистка ротовой полости
Отбеливание
Брекеты
Установка зубных протезов	Дорогостоящие услуги	100% возмещение

Похожие записи:

• Как правильно отказать клиенту, чтобы не потерять его
• Перечень видов поддержки семей с детьми в Ростовской области
• Пять мифов о временной регистрации. Справка