Штраф за неприменение кассы в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за неприменение кассы в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.

В каких случаях организациям и предпринимателям грозят штрафные санкции

Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные.

Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:

• использование ККТ без учета требований ФНС;
• отсутствие цифровой онлайн-кассы;
• неприменение контрольно-кассовой техники;
• непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
• другие ситуации неправильного использования кассовой техники.

Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ

Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.

• Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
• Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
• Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.

Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ

Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.

• Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
• Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
• Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.

Порядок организации кассы

Для соблюдения установленных норм учреждению достаточно выполнить пять ключевых шагов:

1. Назначить ответственного работника за ведение кассовых операций. Ознакомьте сотрудника с положениями указаний № 3210-У и закона № 54-ФЗ в последней редакции под подпись.
2. Обеспечьте сохранность кассы и документации. Необходимо оборудовать кабинет сейфом, в котором храните деньги, ордера, кассовые книги и чековую книжку.
3. Установите предельный лимит остатка наличности в кассе. Эта сумма вычисляется расчетным путем, по приходу или выбытиям из кассы. Не допускайте превышение лимита на конец рабочей смены или дня, иначе гарантированы штрафные санкции за нарушение кассовой дисциплины. Излишки вносите на расчетный счет компании в банке. В дни зарплаты остаток может быть больше лимита.
4. Все операции отражайте специальными кассовыми документами. На приходные операции выписывайте приходный ордер, на расход — расходный. Регистрируйте операции в кассовой книге. Если принимаете наличную оплату за товар, работы, услуги, используйте онлайн-ККТ.
5. Тратьте выручку только на разрешенные цели. Перечень одобренных затрат приведен в указаниях Банка России от 07.10.2013 № 3073-У.

Штрафы и наказания за нарушения кассовой дисциплины

Представим в виде таблицы, какие штрафы предусмотрены за нарушение кассовой дисциплины. В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ, нарушителей накажут:

Суть проступка	Штрафы для должностных лиц и ИП	Штрафы для юрлиц	Штрафы для СМП
За нарушения кассовой дисциплины (указания 3210-У):
расчет наличными сверх лимита; нецелевое расходование наличной выручки; превышение лимита кассы; неоприходование наличной выручки.	От 4000 до 5000 рублей.	От 40 000 до 50 000 рублей.	За нарушение, допущенное впервые, — предупреждение. За повторный проступок — штраф, в зависимости от правового статуса СМП.
Нарушение порядка ведения онлайн-касс (закон № 54-ФЗ):
Прием наличной выручки мимо онлайн-ККТ.	От 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб.	От 75% до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 руб.	Штраф могут заменить предупреждением, если проступок выявлен впервые.
Повторное неприменение ККТ, если сумма выручки, проведенной мимо кассы, составила 1 миллион и более.	Дисквалификация должностного лица от года до двух лет. Для ИП — приостановка деятельности до 90 суток.	Приостановление деятельности организации на срок до 90 суток.	Приостановка деятельности до 920 дней.
Онлайн-касса не отвечает установленным требованиям либо нарушен порядок применения ККТ.	Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей.	Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей.	Предупреждение или штраф.
Документы, связанные с применением ККМ, не предоставлены в ФНС по запросу.
Чек или БСО не выдан покупателю.	Предупреждение или административный штраф в размере 2000 руб.	Предупреждение или административный штраф в размере 10 000 руб.	Предупреждение или административный штраф в размере 10 000 руб.

Процедура регистрации онлайн-кассы займет 5–7 рабочих дней с момента подачи заявления. Вы получите от ФНС:

• разрешение на использование кассы;
• ее регистрационную карточку.

Мы приведем в таблице обязательные расходы на приобретение и установку:

Оборудование и подключенные услуги	Кто использует	Стоимость (в рублях)
Касса	Все	От 4000 до 60 000
Фискальный накопитель (ФН)	Все	6000 — на год 12 000 — на 3 года
Услуги ОФД (оператор фискальных данных)	Все, кроме жителей удаленных от связи местностей	3000 в год
Услуги интернета	Все, кроме жителей удаленных от связи местностей	От 100 до 3000 в месяц
Электронная подпись	Для регистрации кассы через интернет	2600 в год
Товароучетная программа	Для ведения базы товаров и указания товара в чеке	До 30 000
Джакарта	Для продавцов алкоголя	2000 в год
Услуги сервисного центра (настройка, обновления)	Для настройки и обслуживания оборудования	От 5500 в год
Атол Хаб	Для продавцов алкоголя без компьютера, если касса не работает с ЕГАИС	10 000 в год
Сканер штрихкодов	2Д — для ЕГАИС, 1Д — для ускорения внесения товара в базу	От 3000
Весы	Для продуктовых магазинов	От 2300
Принтер этикеток	Для печати штрихкодов и ценников	От 11 000

Как избежать наказания за правонарушение

Любой предприниматель знает, что залог успешного бизнеса – это минимизация проблем с исполнительными органами властями, в особенности с налоговой инспекцией. И самый простой способом не допустить возможных неприятностей – это соблюдать закон или искать легальные способы избежать выполнения обязательств. Поэтому вариантов избегания наказания не так много:

• Проверить все возможные правовые условия для освобождения или отсрочки применения новых контрольно-кассовых аппаратов. Как уже говорилось выше для некоторых видов деятельности при определенных условиях можно не применять новый закон.
• Устранение недостатков после проведенной проверки. При большинстве правонарушений исполнительные органы власти на первый раз могут ограничиться предупреждением. Поэтому, чтобы избежать реального наказания, необходимо учесть и устранить все выявленные недостатки.
• При установке нового оборудования соблюсти все правила, установленные законодательством. Самый правильный способ избежать наказания – не допускать ошибок.

Сроки введения обязательного применения ККТ для ИП

Согласно новому законодательству, индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны применять контрольно-кассовые технические средства (ККТ) в своей деятельности. Введение этого требования объясняется необходимостью борьбы с необоснованным уклонением от уплаты налогов и созданием справедливого налогового поля.

Сроки введения обязательного применения ККТ для ИП различаются в зависимости от вида осуществляемой деятельности. Так, для ИП, осуществляющих розничную торговлю или оказывающих услуги населению, обязательство использования ККТ вступило в силу с 1 января 2022 года. Для других категорий ИП, таких как производство товаров, оказание услуг предприятиям и организациям, сроки введения ККТ отложены до 1 января 2023 года.

В случае невыполнения этого требования, ИП может быть оштрафован. Сумма штрафа составит от 30 000 до 50 000 рублей за каждый факт нарушения. Однако, главное управление Министерства финансов РФ по Москве может изрядно увеличить сумму штрафа, основываясь на степени нарушения требований. Также, при повторном нарушении сумма штрафа может быть увеличена вдвое.

Сроки введения обязательного применения ККТ для ИП могут быть изменены в случае принятия соответствующих поправок в законодательство. Поэтому ИП должны быть внимательными к изменениям в налоговом и торговом законодательстве и своевременно принимать все необходимые меры для соответствия требованиям.

Обязанность использования ККТ для ИП

Согласно Федеральному закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», индивидуальные предприниматели обязаны использовать контрольно-кассовую технику (ККТ), если их вид деятельности входит в перечень, установленный законодательством.

ИП должны работать с ККТ при следующих условиях:

1. Если они осуществляют продажу товаров или оказывают услуги, подлежащие обязательному осуществлению расчетов при помощи ККТ.
2. Если их годовой оборот превышает установленный законом порог величину, которая с 2021 года составляет 2 миллиона рублей. Оборот рассчитывается как сумма всего поступившего дохода ИП наличными и безналичными средствами за текущий и предшествующий календарные годы.

Индивидуальные предприниматели, не входящие в перечень видов деятельности, обязанных использовать ККТ, освобождены от этой обязанности.

Однако стоит отметить, что правила об использовании ККТ могут различаться в зависимости от региона. Некоторые субъекты Российской Федерации могут вводить собственные требования для ИП, не подпадающих под федеральные условия.

Факторы, влияющие на размер штрафа

Применение штрафных санкций предусматривает вилку, то есть нарушитель может уплатить минимальную сумму или максимальную. От чего это зависит? При расчете штрафа за неприменение онлайн-кассы учитывается:

1. Насколько часто юридическое лицо или ИП допускает нарушение. При первом – штраф будет минимальным.
2. Юридический статус. Штрафные санкции для предпринимателя меньше, чем для юрлица.
3. Величина ущерба, нанесенная нарушителем, также учитывается при назначении штрафа за неиспользование онлайн-кассы.
4. Вид нарушения. Если проверяющему становится понятно, что причина кроется в технической неполадке, то наказание будет минимальным, а возможно, все закончится предупреждением.

Размер штрафа для ИП без ККТ

Согласно действующему законодательству, в 2024 году индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ) при осуществлении наличных расчетов с покупателями. В случае, если ИП не применяет ККТ или использует неправомерно измененное программное обеспечение, ему грозит штраф.

Размер штрафа зависит от нескольких факторов, таких как нарушение максимального срока оснащения ККТ, нарушение налогового режима, объем необлагаемого дохода и других. Так, нарушение срока оснащения ККТ в 2024 году обойдется ИП в размере от 30 000 до 50 000 рублей.

В случае неправомерного изменения программного обеспечения ККТ размер штрафа может составлять от 10 000 до 40 000 рублей, а также наказание в виде предупреждения или административных взысканий.

Важно отметить, что размер штрафа может варьироваться в зависимости от ситуации, и в случае рецидива или тяжелых нарушений может быть значительно выше. Также вводятся штрафы за непредставление отчетности в электронной форме или предоставление ложных сведений, что может повлечь за собой дополнительные штрафы и ответственность.

Последствия неправильной работы с ККТ

Во-первых, неправильная работа с ККТ может привести к нарушению законодательства. В случае выявления налоговыми органами фактов нарушения требований к применению ККТ, предпринимателю грозит штраф, который может составлять значительную сумму денег. Сумма штрафа зависит от тяжести нарушения и может быть весьма значительной.

Во-вторых, неправильная работа с ККТ может привести к проблемам с налоговой службой. Если предприниматель не соблюдает требования по установке, ведению и передаче данных с ККТ, он может стать объектом внимания налоговых органов. В результате могут возникнуть проверки, дополнительные проверочные документы и дополнительные штрафы.

Кроме того, неправильная работа с ККТ может негативно повлиять на репутацию предпринимателя и его бизнеса. Недобросовестные предприниматели, которые не применяют ККТ или применяют их неправильно, могут потерять доверие клиентов и партнеров. В результате, объем продаж и прибыль могут снизиться, что может угрожать дальнейшему развитию и успеху бизнеса.

Таким образом, для предпринимателей крайне важно правильно работать с ККТ и соблюдать все требования законодательства. Корректное использование ККТ поможет избежать штрафов и проблем с налоговыми органами, а также сохранить доверие клиентов и партнеров в бизнесе.

Обязательное применение ККТ в 2024 году

Согласно законодательству, начиная с 1 января 2024 года, все организации и предприниматели, осуществляющие деятельность, связанную с реализацией товаров или оказанием услуг, обязаны использовать контрольно-кассовые технические устройства (ККТ) при приеме оплаты от покупателей.

ККТ имеют важное значение для обеспечения прозрачности и контроля финансовых операций. Они позволяют автоматически регистрировать фискальные данные о продажах, создавая надежную систему учета и контроля товарооборота.

Нарушение обязательства использования ККТ может повлечь за собой серьезные последствия для предпринимателей. В случае выявления факта неприменения ККТ, организации могут быть оштрафованы. Размеры штрафов устанавливаются законодательством и зависят от многих факторов, включая тип деятельности и повторность нарушений.

Размер штрафа	Тип нарушения
До 30 000 рублей	Первое нарушение или однократное неприменение ККТ
От 30 000 до 50 000 рублей	Повторное неприменение ККТ в течение года после первого нарушения
От 50 000 до 200 000 рублей	Повторное неприменение ККТ в течение трех лет после первого нарушения
От 200 000 до 500 000 рублей	Повторное неприменение ККТ в течение пяти лет после первого нарушения
От 500 000 до 1 000 000 рублей	Повторное неприменение ККТ в течение десяти лет после первого нарушения
Свыше 1 000 000 рублей	Причинение крупного ущерба государству из-за неприменения ККТ

Размеры штрафов могут быть увеличены в случае систематического и намеренного нарушения требований по применению ККТ.

Для того чтобы избежать штрафов, организации и предприниматели обязаны закупить ККТ и установить их в своих торговых точках. Приобрести ККТ можно у уполномоченных поставщиков, которые проводят регистрацию и активацию устройств.

Новые основания для проведения внеплановых проверок

К числу индикаторов риска, которые послужат основанием для проведения внеплановой проверки ККТ, с 17 июля 2023 года отнесены:

• отсутствие у пользователя ККТ в течение 60 календарных дней сформированных кассовых чеков при наличии зарегистрированной онлайн-кассы;
• доля кассовых чеков коррекции (бланков строгой отчетности коррекции) составляет 30% и более от общего количества фискальных документов, сформированных в течение 30 календарных дней;
• доля кассовых чеков с признаком расчета «Возврат прихода» составляет 30% и более от общего количества кассовых чеков с признаком расчета «Приход», сформированных в течение 30 календарных дней.

Сводная таблица штрафов от ФНС для интернет-магазина

Для ИП и должностных лиц	Для юрлиц
Неприменение ККТ: работа без кассы или непробитый чек	От ½ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 10 000 ₽	От ¾ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 30 000 ₽
Повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов мимо кассы превысила 1 млн ₽	Приостановление деятельности на срок до 90 суток / Дисквалификация на срок от года до двух лет	Приостановление деятельности на срок до 90 суток
Чек пробит на кассе, но не выдан покупателю	2 000 ₽	10 000 ₽
В чеке отсутствует номенклатура	Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽	Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽
Чек не передан в ОФД	Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽	Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽
Касса применяется неправильно	Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽	Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽
Предприниматель не предоставил данные о кассе в налоговую по запросу	Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽	Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽

Штраф за неиспользование ККТ

Новые нормы, регламентирующие штрафы за неприменение онлайн касс, ужесточены и вступают в силу 1 июля 2017 года. Увеличены штрафы за ККТ. Так, неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством РФ случаях влечет административный штраф: для должностных лиц — от одной четвертой до одной второй суммы расчета, осуществленного наличными деньгами и (или) электронными средствами платежа, но не менее 10 000 рублей; для юридических лиц — от трех четвертых до 1 размера суммы расчета, но не менее 30 000 рублей.

За повторное неприменение ККТ при сумме расчетов, составляющей в совокупности 1 миллион рублей и более, административные меры наказания усилены. В этом случае должностные лица подлежат дисквалификации на срок от 1 года до 2 лет. А к индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам применяется такая мера, как приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Похожие записи:

• Аванс или задаток: как правильно оформить предоплату за квартиру
• Уточнен порядок лицензирования образовательной деятельности
• Платежное поручение по ЕНП в 2023 году — порядок заполнения и инструкция