Компенсация за путевку в детский лагерь
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Компенсация за путевку в детский лагерь». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Претендовать на возмещение могут только те лица, которые оплачивают путевки банковской картой «Мир». Причем, платеж должен пройти одной суммой, не допускается погашение стоимости путевки частями. Одной картой можно расплатиться за путевки на разных детей – рекомендуется сделать это отдельными платежами по каждой путевке, тогда компенсация будет зачислена по всем проплатам. Возврат 50 процентов за детский отдых осуществляется в пятидневный срок после даты оплаты путевки (учитываются только рабочие дни).
Как получить возврат за детский отдых по России 2021
Алгоритм приобретения путевки с кэшбеком:
1. Регистрации банковской карты «Мир» в программе лояльности. Карта, которой будет оплачиваться стоимость отдыха, может быть оформлена как на имя одного из родителей ребенка, так и на третье лицо. Возмещение зачисляется на банковскую карту, с которой проведена оплата.
2. Возврат за отдых в детском лагере возможен только по организациям, которые будут представлены в перечне на сайте Мирпутешествий.рф. Выбрать подходящий вариант можно в разделе подбора туров, где следует выставить фильтр на детские лагеря, сравнить варианты и перейти на сайт понравившегося предложения.
3. Оплата выбранной путевки зарегистрированной в программе лояльности картой «Мир».
После того, как оплачен детский отдых, возврат средств будет произведен автоматически в течение 5 рабочих дней на карту, с которой была проведена соответствующая платежная транзакция.
В НК РФ в главе 23, посвященной НДФЛ, предусмотрены различные виды вычетов:
- стандартные;
- социальные;
- имущественные;
- профессиональные;
- и инвестиционные.
Обратите внимание! Вычет по налогу за лечение регулируется ст.219 НК РФ. Это один из нескольких социальных вычетов, а свое название они получили, т. к. частично компенсируют расходы граждан на социальную сторону жизни.
Виды таких расходов:
- благотворительность;
- обучение;
- медуслуги и покупка медикаментов;
- страхование.
Как работает механизм налогового вычета на санаторно курортное лечение:
- у вас есть налоговая база – ваши доходы, например, зарплата;
- с доходов вы платите (либо за вас платит работодатель) НДФЛ, т. е. 13%;
- если применить вычет, ваша база уменьшается на размер вычета;
- уменьшение базы ведет к уменьшению налога.
На заметку! Налог после применения компенсации за санаторий снижается на 13% от величины налогового вычета.
Понизить базу можно 2 способами:
- за прошлые периоды в виде возврата – если имелось право на возмещение;
- за текущий период в виде временного освобождения от НДФЛ.
Дальше я приведу наглядные примеры использования и первого, и второго способов.
Пример расчёта компенсации за отдых
Иванов Василий Петрович приобрёл для своей семьи из 6 человек путёвку в Крым у туристического оператора ООО “Вокруг света”. Важная оговорка – кроме самого Иванова путёвка покупалась для его супруги и четверых детей, не достигший возраста 18 лет. Стоимость одной путёвки равна 65 тыс. руб., таким образом, отдых семьи обошёлся в 390 тыс. руб. (6 тыс. руб. * 6 человек).
Согласно законопроекту, максимальная величина компенсации за отдых в России составляет 50 тыс. рублей. Рассчитаем максимальную сумму компенсации для семьи из шести человек: 50 тыс. руб. * 6 человек = 300 тыс. руб.Таким образом, Иванову смогут компенсировать 300 тыс. руб. При этом возврату в бюджет из этой суммы подлежат 13%, то есть 300 тыс. руб.*0,13 =39 тыс. руб. Таким образом, Иванов фактически заплатит за отдых 390 тыс. руб. – 300 тыс. руб. + 39 тыс. руб. = 129 тыс. руб. На одного члена семьи обойдётся 21,5 тыс. руб. (129 тыс. руб. / 6 чел.), вместо 65 тыс. руб.
В итоге Иванов сэкономит на каждого члена семьи 43,5 тыс. руб., а в общем итоге – 261 тыс. руб. на всю семью.
В заключение важно отметить, что данный закон находится на стадии разработки и может быть дополнен или полностью изменён, поэтому важно следить за изменениями в законодательной сфере.
Ошибка: Родитель обратился за возмещением стоимости путевки в детский лагерь по месту работы.
Комментарий: Предприятия, занимающиеся организацией отдыха детей работников, самостоятельно подают заявление в ФСС на получение возмещения оплаты путевок, при этом родители только оплачивают разницу между фактической и средней региональной стоимостью путевки в детские лагеря.
Ошибка: Родитель требует компенсации стоимости отдыха ребенка в детском лагере, тогда как ему был выдан именной сертификат.
Комментарий: Сертификат предполагает авансирование поездки в лагерь из бюджета страны, поэтому за возмещением затрат можно обратиться только в случае самостоятельной оплаты путевки.
Данный вопрос регулирует региональное законодательство, а также Приказ Минздравсоцразвития России №138н от 27.03.2009 года, определяющий порядок оказания услуг соцподдержки отдельным категориям населения.
Приказ Минздравоохранения от 15.12.2014 г. №834н утвердил образец медицинской справки, необходимой для предъявления родителями ребенка (форма 079/у). Кроме этого, был установлен формуляр санаторно-курортной карты (форма 076/у) вместе с порядком их заполнения.
В дополнение к этим бумагам прилагается справка с места жительства, установленная постановлением Правительства от 17.07.1995 №713. И еще среди прочего потребуется удостоверение гражданства заявителя или ребенка, достигшего возраста 14 лет. Основанием служит Указ Президента от 13.04.2011 №444.
Компенсация за путевку в детский лагерь по регионам
Размеры компенсационных сумм за оплату детских лагерей варьируются в зависимости от региона. Для примера рассмотрим Краснодар, Пермь и Омск:
|
Город |
Размер компенсации (руб.) |
|
Краснодар |
1200 за 1 день путевки при оплате родителями 2200 — при поездке с родителем, опекуном и т.д. 1000 — для оздоровительных учреждений, баз и комплексов 780 — для Палаточных лагерей 750 — для водных и грязелечебниц с питанием 570 — для водных и грязелечебниц без питания |
|
Пермь |
50% стоимости путевки, но не более 8600 рублей |
| Омск |
40% любой стоимости путевки компаний любой формы собственности 80% для сотрудников госучреждений, муниципальных и бюджетных предприятий |
Что такое компенсация за путевку в детский лагерь?
Уже не первый год государство субсидирует покупку путевок в детский лагерь. Вы сможете возместить часть средств, затраченных на каникулы в лагере. В ряде случаев, их рассмотрим ниже, вернут полную сумму.
Эта льгота позволяет немного сэкономить на путевке, т.к. цена отдыха в хороших лагерях стартует с 16 000 рублей.
Чтобы вернуть деньги, необходимо соблюсти некоторые условия:
- документы можно подать один раз за год;
- лагерь должен находится на территории России;
- ребенок должен быть среднего или младшего школьного возраста (не старше 15 лет и не младше 6,5 лет);
- компенсируется одна полная лагерная смена.
Подробный перечень лагерей, за отдых ребенка в которых положена компенсация, размещен на сайте Управления образованием. Затраты на организацию отдыха в других лагерях компенсированы не будут.
Куда обращаться с заявлением
Я подавала документы в управление соцзащиты населения Пролетарского района Ростова-на-Дону. Такие управления есть в каждом районе города. Кроме соцзащиты выплатами занимаются МФЦ, департамент образования, отдел попечительства. Куда обращаться конкретно в моем случае, подсказали в туристической фирме.
В большинстве регионов, в том числе в Ростовской области, подать документы на получение компенсации за самостоятельно приобретенную путевку можно только лично либо через законного представителя.
По своему опыту рекомендую сделать сканы квитанции об оплате, обратного талона и справки с места жительства перед тем, как отдавать документы на рассмотрение. Эти сканы пригодятся вам в случае отказа в выплате компенсации.
Когда подавать заявление?
Подготовив этот пакет документов, можно рассчитывать на положительное решение о выплате компенсации и поступление денег на счет в течение 3 месяцев после подачи заявления.
Со сбором документов лучше не затягивать, стоит начать собирать документы, как только чадо вернется из лагеря.
Крайний срок подачи документов – 90 дней после окончания смены.
Обязательно обращайте внимание на сроки действия документов. Так, справка о доходах действительна определенное время.
Также документы можно подавать заранее, а после окончания лагерной смены приносить отрывной талон от путевки, подтверждающий сроки пребывания ребенка на отдыхе.
Сроки предварительной подачи документов для будущей компенсации зависят от конкретного региона, пакет документов принимают в МФЦ. Это необходимо для планирования компенсации на текущий год. Если вы хотите компенсировать уже прошедший отдых, необходимо отнести заявление в РОНО.
Сумма компенсаций путевки в различных городах
Процент компенсации (либо ее фиксированная сумма)и средний размер путевки устанавливается местным региональным бюджетом. При этом стоимость может быть как за 1 день, так и за все пребывание.
|
Город |
Средняя цена путевки | Размер пособия |
| Москва | Трехкратная величина прожиточного минимума в Москве | 100% для отдельной категории граждан;
50% (но не более 5000 руб.) лицам, получающим ежемесячное пособие на ребенка по московскому закону (дети погибших или без вести пропавших военнослужащих) ; 10% победителям олимпиад, туристические походы. |
| Санкт-Петербург | Сертификат стоимостью 14 338,80 руб. для жителей города | Для жителей Ленинградской области фиксированная сумма:
для работающих в бюджетных организациях — 15 491 руб.; в коммерческих — 9 467 руб. |
| Новосибирск | За один день:
Оздоровительный лагерь – 830 руб.; Палаточный лагерь – 650 руб. Стоимость путевки в лагерь на территории области: Санаторного типа – 23760 руб.; Оздоровительный круглогодичный – 15750 руб.; Летний – 14910 руб. |
100% — детям в трудной жизненной ситуации;
60 % — при отдыхе в санаторных лагерях; 50% — при отдыхе в оздоровительных лагерях. |
| Екатеринбург | Санаторный круглогодичный – 24403 руб.;
Оздоровительный круглогодичный – 14258 руб.; Оздоровительный летний – 13421 руб. |
90% — при доходе ниже прожиточного минимума по области;
50% — при доходе 100-150% величины прожиточного минимума; 30% — при доходе 150-200% минимума; 25% — при доходе более 200% прожиточного минимума. |
| Краснодар | За один день пребывания:
Оздоровительный лагерь – 1000 руб.; Санаторно-курортный – 1100 (с сопровождением взрослого 2200) Палаточный – 780 руб. |
100% — для отдельных категорий граждан;
50% — для остальных. |
| Нижний Новгород | За один день пребывания:
Санаторные – 809 руб.; Оздоровительные – 646 руб. |
90% — для работников бюджетных организаций;
70% — для балансодержателей лагерей; 50% — для внебюджетных организаций. |
| Казань | Установлен фиксированный размер компенсации 6000 руб. | 100% для учащихся образовательных учреждений Казани. |
| Челябинск | Установлена субсидия 9500 руб. на количество путевок 10813 шт., которая распределена между лагерями, находящимися в области. | Размер компенсации устанавливается лагерем самостоятельно. |
| Хабаровск | 12890 руб. за все пребывание (21 день) | 100% для детей под опекой, попечительства и в приемных семьях;
90% для отдыхающих в лагерях, находящихся на территории Хабаровского Края; 50% — для отдыхающих в других лагерях. |
| Уфа | За один день пребывания:
В санаторных лагерях – 867 руб.; В оздоровительных – 747 руб. Доплата разницы между фактической стоимостью и установленной нормой не более 6000 руб. |
Полностью, при условии, что лагерь находится на территории региона. |
| Ростов-на-Дону | За один день пребывания:
Оздоровительные – 623,81 руб.; Санаторные – 825,31 руб. |
100% — малоимущим семьям;
90% — с доходом не более полуторакратной величины прожиточного минимума; 50% — остальным. |
Более точные данные своего региона следует узнавать в местных социальных органах.
Финансирование расходов на приобретение путевок
Относительно организации работы по оздоровлению детей в 2010 г. разъяснения дает Минздравсоцразвития в Письме от 29.09.2009 N 18-1/10/2-7642 (далее — Письмо N 18-1/10/2-7642). В нем сказано, что, поскольку с 2010 г. в бюджете ФСС денежные средства на проведение оздоровительной кампании детей планироваться не будут, полномочия по осуществлению и финансовому обеспечению мероприятий по оздоровлению и отдыху детей закрепляются:
- за субъектами РФ, за исключением обеспечения отдыха и оздоровления детей в каникулярное время (пп. 24.3 п. 2 ст. 26.3 Федерального закона от 06.10.1999 N 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»);
- за органами местного самоуправления в отношении отдыха детей в каникулярное время (пп. 11 п. 1 ст. 15, пп. 13 п. 1 ст. 16 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»).
Рассмотрим несколько вариантов приобретения санаторно-курортных и оздоровительных путевок для детей и компенсации их стоимости.
Расходы на приобретение санаторных путевок частично оплачиваются за счет средств бюджетов. Рассмотрим, как отражаются в бюджетном учете операции по приобретению путевок бюджетными учреждениями, когда частичная оплата их стоимости поступает из бюджета субъекта РФ, а также операции по возмещению из бюджета частичной компенсации стоимости путевки, приобретенной родителем.
Пример 1. Уполномоченный орган субъекта РФ с учетом заявленной потребности и требований, установленных Законом о госзакупках, в пределах ассигнований, предусмотренных на эти цели, приобретает санаторные путевки. Их оплата производится за счет средств, предусмотренных в областном бюджете. Далее путевки распределяются между детьми на основании ежегодно заявляемой потребности в санаторно-оздоровительных путевках. Оплата детской путевки производится частично за счет средств бюджета субъекта РФ (90% стоимости путевки), а частично за счет средств родителей (10% стоимости путевки). Родитель приходит за путевкой в уполномоченный орган субъекта РФ. Рассмотрим движение финансовых потоков по оплате одной путевки стоимостью 10 000 руб.
Как реализовать право на отдых за счет работодателя
Законопроект об отдыхе не предусматривает отдельного закона по реализации в России. Сотрудникам рекомендуется включить просьбу о компенсации расходов в заявлении на отпуск.
И обязательно выполнить требования работодателя по предоставлению документов, чтобы у него не возникло проблем с налоговой инспекцией. Следует сохранить и представить в бухгалтерию договор с отелем, чеки на питание, квитанции об оплате экскурсий.
Заявление о компенсации подается только одним из членов семьи. При этом выплата рассчитывается для всех членов семьи, имеющих право на компенсацию. Есть 2 варианта выплаты компенсации: по месту работы через бухгалтерию организации или в налоговой инспекции.
В первом случае компенсация может выплачиваться вместе с заработной платой или другим способом.
Данный вопрос регулирует региональное законодательство, а также Приказ Минздравсоцразвития России №138н от 27.03.2009 года, определяющий порядок оказания услуг соцподдержки отдельным категориям населения.
Приказ Минздравоохранения от 15.12.2014 г. №834н утвердил образец медицинской справки, необходимой для предъявления родителями ребенка (форма 079/у). Кроме этого, был установлен формуляр санаторно-курортной карты (форма 076/у) вместе с порядком их заполнения.
В дополнение к этим бумагам прилагается справка с места жительства, установленная постановлением Правительства от 17.07.1995 №713. И еще среди прочего потребуется удостоверение гражданства заявителя или ребенка, достигшего возраста 14 лет. Основанием служит Указ Президента от 13.04.2011 №444.
Предоставляется ли налоговый вычет за отдых в россии
1. Оплата возможна только за поездки, которые проходили на территории России. От характера путешествия не зависит ничего: это может как пляжный отдых, так и экскурсии;
2. Возмещению подлежат только те путевки, которые были куплены через специализированные туристические фирмы. На законодательном уровне никаких ограничений по сумме не предусмотрено;
3. Граждане не смогут получить компенсации за отдых, проведенный и спланированный самостоятельно. Возмещение может быть предоставлено только за отдых, организованный туристическим оператором;
4. Чтобы у государства не было необходимости компенсировать путевку на каждого члена семьи самостоятельно, законодательно предусмотрена возможность получения вычета только одним работником;
5. Максимальный размер возмещения для одного человека — 50 000 рублей. Если тур обошелся дешевле, то компенсация выплачивается в реальном размере;
6. Член семьи, которые трудоустроен официально и выплачивает со своих доходов НДФЛ, будет должен выплатить с полученной суммы 13% от размера компенсации.
Начиная с 2020 года в РФ действую изменения статьи 255 и 270 НК РФ. В соответствии с этими изменениями жители РФ теперь вправе получить компенсацию за то, что потратили свои средства на отдых в пределах нашей страны. Разрабатывался этот законопроект еще с 2013 года и его целями является следующее:
- Развитие туристического направления в нашей стране, так как в РФ очень низкая посещаемость по туристическим объектам.
- Поддержка отечественного туризма и доведение его до должного уровня социального туризма, так как больше половины всех российских граждан отказывают себе отдыхе и поездках по России именно в связи с нехваткой денежных средств.
- Улучшение жизни населения нашей страны, особенно семей с низкими и средними доходами, являющихся многодетными. Такие семьи не могут позволить себе путешествие без определенной поддержке.
Вот правда:
- Работодатели могут, но не обязаны оплачивать сотрудникам путевки. Этого нельзя требовать, и бюджет на это денег не дает.
- Если компания оплатила путевку, с 2020 года эту сумму разрешат учесть в расходах при расчете налогов. Раньше было нельзя.
- Это касается только путевок, которые купили после 1 января 2019 года.
- И только для отдыха на территории России.
- Лимит таких расходов — 50 тысяч рублей на человека. Платить можно и больше, но в расходах больше учесть нельзя.
- Столько можно платить за самого работника и каждого члена его семьи: супруга или супруги, родителей и детей.
- В расходах можно учесть стоимость билетов, гостиницы, санаторно-курортного лечения и экскурсий. Шопинг и сувениры — нельзя.
- Вместе с ДМС и медицинскими услугами расходы на путевки не должны превышать 6% от зарплатного фонда.
- Государство разрешает учитывать эти расходы, но сколько и кому оплачивать — решает работодатель. Можно нисколько и никому.
- При оплате путевок даже по новому закону нужно помнить о взносах и НДФЛ. Их нужно платить и удерживать.
Предлагаем ознакомиться: Транспортный налог — это… Что такое Транспортный налог?
Некоторые компании оплачивают или хотят оплачивать сотрудникам путевки, гостиницу, лечение в санаториях или билеты на самолет во время отпуска. В трудовом договоре это могут быть такие же условия, как и оплата спортзала, медицинской страховки и бесплатное питание.
Расходы на путевки и билеты в отпуске нельзя было учесть в расходах. То есть компания вроде бы позаботилась о работниках, оплатила им путевки, поддержала семью, но государство говорит: ничего не знаем, это ваша инициатива, заплатите в бюджет столько налогов, как будто этих расходов вообще не было.
Вот пример расчета, как это работает до 2020 года.
Допустим, компания получила от клиентов миллион рублей за месяц. На материалы, аренду и зарплату со взносами она потратила 700 тысяч рублей. Эти расходы обоснованные, налоговая не придерется. Но еще 100 тысяч рублей фирма потратила на путевки двум многодетным семьям — чтобы их дети съездили в «Артек».
1 000 000 Р − 700 000 Р − 100 000 Р = 200 000 Р
1 000 000 Р − 700 000 Р = 300 000 Р
Чтобы затраты на путевки работникам можно было вычесть из дохода и уменьшить налог, должны одновременно соблюдаться все эти условия:
- Путевку купили после 1 января 2020 года. Если ее оплатили раньше — учесть в налоге нельзя.
- У работодателя есть договор с туроператором или турагентом. Договор напрямую с гостиницей или авиакомпанией не подойдет.
- Получатели услуг по договору: работник, его супруг или супруга, родители или дети до 18 лет. Если дети учатся очно — до 24 лет.
- Лимит расходов, которые можно учесть, — 50 тысяч рублей на человека в год.
- Расходы на путевки, ДМС и медицинские услуги для работников — не больше 6% от зарплатного фонда.
А вот тут самое интересное. По закону эти расходы можно учесть при расчете налога на прибыль и сэкономить сколько-то денег. Но если раньше компания не платила за путевки, то, принимая решение платить, нужно быть готовым к расходам, которые окажутся больше экономии.
Страховые взносы. На сумму, которую работодатель заплатит за работника, он обязан начислить страховые взносы. То есть фактически путевка обойдется работодателю не в 50 тысяч рублей, а примерно на 30% дороже. И эти 30% он заплатит не работнику, не туроператору, а в бюджет. Но это касается только путевки работнику, за членов его семьи взносы платить не нужно.
Во-первых путевка для отдыха должна быть приобретена в турагентстве. Место, куда вы собираетесь с целью отдыха, должно находиться на территории Российской Федерации. Сумма, на которую вы вправе претендовать, не может быть более 50 000 руб. на одного человека. А также для официально трудоустроенных обязательным условием является уплата подоходного налога 13 % от суммы компенсации.